detta är inlägget för amerikanska företag. Du hittar det kanadensiska inlägget här.
uppdaterad – oktober 2019
från det ögonblick du hyr din första anställd inser du snabbt att det finns mycket mer att betala än att bara utfärda en check. Till exempel finns det federala, statliga och till och med lokala skatter som måste deponeras (betalas) och rapporteras. Naturligtvis, bara för att hålla saker intressanta, det finns en medföljande labyrint av deadlines., Men oroa dig inte, den här artikeln hjälper dig att hålla dig på rätt väg.
varför det här är viktigt
samtidigt som du har en bokhållare eller använder online — löneföretag som betjänar småföretag, som Wagepoint, hjälper dig att förenkla och automatisera din löneprocess-varje företagsägare måste vara medveten om insättnings-och rapporteringsfristerna. I själva verket, Internal Revenue Service (IRS) anser att du är ansvarig för dessa tidsfrister, även om du har kontrakterat med en tredje part att hantera din lön.,
Federal Employment Taxes
från början är de federala anställningsskatterna som en arbetsgivare ansvarar för deponering och rapportering:
-
Federal inkomstskatt — det här är en pay-as-you-go-skatt. Det belopp som arbetsgivaren drar av från varje check fastställs när arbetstagaren fullgör en W-4. För att bestämma rätt belopp att hålla inne kan arbetsgivare och anställda använda källkalkylatorn på IRS-webbplatsen. (I början av varje år bör du också påminna anställda att skicka in en ny W-4 om de vill ändra sin undanhållande.,)
-
Social trygghet och Medicare (FICA) skatter — arbetsgivare måste hålla inne och betala en matchande mängd social trygghet (6.2% med en lönebasgräns på $132.900) och Medicare skatter (1.45% med ytterligare .9% för löner över $ 200,000 i ett kalenderår). Innehållstabeller finns i publikation 15 (cirkulär E), arbetsgivarens skatteguide och publikation 15-A, arbetsgivarens kompletterande skatteguide. (Obs! ränte-och lönebasgränser kan ändras varje år. Om du kör lönelistan manuellt, kontrollera publikation 15 i början av varje år för att säkerställa att du har rätt information.,)
den gyllene regeln för deponering av federala anställningsskatter
det rekommenderas i allmänhet att du gör din federala inkomstskatt, social trygghet och Medicare-insättningar, kollektivt känd som fondskatter, på samma löndatum eller checkdatum som du utfärdar dina lönekontroller till dina anställda.
varför du bör följa denna gyllene regel
eftersom IRS har identifierat småföretag som den största källan till obetalda skatter — de är ganska allvarliga om att lösa detta problem., Det anses vara ett federalt brott att inte följa och arbetsgivare är 100% personligt ansvariga för dessa skatter, även om du är införlivad som ett aktiebolag. Detta innebär att även om ditt företag har ansökt om konkurs, IRS kan fortfarande komma efter dina personliga tillgångar.
om du befinner dig i en finansiell bindning när din anställning skatter förfaller, IRS har en särskild avbetalning avtal som (vid kvalificering) ger Dig möjlighet att sprida dina betalningar stegvis.,
andra Insättningsscheman
om du väljer att inte sätta in dina federala anställningsskatter samma dag som du utfärdar löneavgifter, kan du följa ett månatligt, halv veckovis, årligt eller nästa dag insättningsschema. Innan varje kalenderår börjar måste du använda en 12-månadersperiod, som slutar 30 juni föregående år (de fyra föregående kvartalen), för att bekräfta vilket schema du behöver använda.,c0c1c30eae”>
Monthly
Semi-Weekly
Annually
Next-Day
Criteria
If you are a new employer, had no employees during the four previous quarters, or your total payroll taxes was less than $50,000 — you are a monthly depositor.,
om din totala skatt var mer än $50,000 — du är en halv vecka insättare.
om din löneskatt var mindre än $2,500 för innevarande eller föregående kvartal och du inte ådrar dig en $100,000 nästa dag insättning skyldighet-du kan göra din insättning årligen, samtidigt som du rapporterar dina skatter, så länge du rapporterar i tid.,
om du ackumulerar $100,000 eller mer i skatter på någon dag som din Lönelista utfärdas, oavsett om du är månadsvis eller halv vecka, måste du sätta in skatten senast nästa arbetsdag.
Insättningsdatum*
du måste sätta in månadsavgifter senast den 15: e dagen i följande månad.,
insättningsskatter för betalningar som görs onsdag – fredag följande onsdag.
insättningsskatter för betalningar gjorda lördag – tisdag senast följande fredag.
31 Januari – den sista dagen i fjärde kvartalet.
nästa arbetsdag.,
rapporteringsdatum
rapportera dina totala skatter som deponerats för kvartalet, med hjälp av formulär 941, senast den 30 April, 31 juli 31 oktober och 31 januari.
rapportera dina totala skatter som deponerats för kvartalet, med hjälp av formulär 941 och formulär 941 Schema B, senast den 30 April, 31 juli, 31 oktober och 31 januari.,
rapportera dina totala skatter deponerade, med hjälp av formulär 941, senast den 31 januari.
rapportera dina totala skatter som deponerats för kvartalet, med hjälp av formulär 941 och formulär 941 Schema B, senast den 30 April, 31 juli, 31 oktober och 31 januari.
statliga och lokala Sysselsättningsskatter
alla stater, även de som inte har inkomstskatt, har en statlig skattemyndighet., För att ta reda på mer om statliga sysselsättningsskatter, använd den här listan över statliga webbplatser. För mer information om lokala anställningsskatter, se de lokala styrande organen i det område där du är verksam.
Federal (FUTA) och State (SUTA eller SUI) Arbetslöshetsförsäkrings skatter
både federala och statliga arbetslöshetsförsäkrings skatter betalas helt av arbetsgivaren. (För skojs skull, försök att säga FUTA och SUTA tre gånger, riktigt snabbt.)
-
Futa skatter (6% med en kredit på upp till 5.,4% med vissa statliga inkomstskatter) är skyldiga om du betalat minst $ 1,500 i löner under föregående kalenderår eller kvartal. Inlåning förfaller den sista dagen i den första månaden som följer kvartalets slut.*
-
varje stat har också specifika priser och insättningsscheman. Denna artikel av Small Business Administration har länkar till var och en av de statliga arbetslöshetsförsäkringen Skatteverket.
-
Kalifornien, Hawaii, New Jersey, New York, Rhode Island och Puerto Rico kräver också att arbetsgivare betalar för tillfällig invaliditetsförsäkring.,
arbetsgivarens identifikationsnummer och elektroniska betalningar
arbetsgivarna behöver ett identifikationsnummer (ein) för federala sysselsättnings — och arbetslöshetsskatter-samt för statliga och lokala skattemyndigheter (se varje myndighets webbplats). För det andra måste i de flesta fall alla insättningar göras elektroniskt. (Om du fortfarande använder pappersmetoder kan du också behöva hjälp av en terapeut.,)
Den Definitiva Guiden till Federala Sysselsättning Skatt
Offentliggörande 15 (Cirkulär E), Arbetsgivaren är Skatte-Guide erbjuder en omfattande sammanfattning av federal beskattning av arbete med information, bland annat en checklista för arbetsgivaren ansvar. För en snabbare läsning finns det en praktisk sammanfattning av introduktionsmaterial. Om du inte har något emot minimala produktionsvärden, du kan också titta på denna IRS video.
ett sista tips — Håll ett öga på dina insättningar
även om du lägger ut din lönefunktion, var noga med att övervaka dina skatteinnehav och insättningar., Om dina löneavgifter görs elektroniskt, bör det vara lätt att se denna aktivitet på ditt konto. Ange ett schema och kontrollera med några veckor för att fånga några misstag.
*Federal sysselsättning och arbetslöshet skatteinlåning måste göras på en arbetsdag, måndag till fredag. Om en insättning krävs på en lördag, söndag eller laglig semester i District Of Columbia, måste du göra din insättning senast i slutet av följande arbetsdag.
Disclaimer: de råd vi delar på vår blogg är avsedd att vara informativ., Det ersätter inte kompetensen hos ackrediterade affärsmän.
om författaren
som Wagepoint ’ s Content Manager tycker Michelle om att förenkla komplexa löneämnen och skapa engagerande småföretags-och partnerinnehåll. När hon inte är på tangentbordet, njuter hon av choklad, Löpning och kvalitetstelevision (inte alltid i den ordningen).
Följ på Twitter Följ på Linkedin besök webbplats mer innehåll av Michelle Mire