både traditionella och Roth IRAs erbjuder skatteförmåner för långsiktig pensionsplanering. När du jämför dessa två alternativ Vill du förstå konsekvenserna och reglerna för de traditionella och Roth IRA-bidragen.
Vad är skillnaden mellan en Roth och en Traditionell IRA?
två vanliga typer av IRAs är traditionella IRAs och Roth IRAs., Intäkter i dessa konton kan ackumuleras antingen skattefritt eller beskattas vid ett senare tillfälle. Du kanske också kan dra av traditionella IRA-bidrag.
traditionella IRA-regler
Du kan få en traditionell IRA om du får skattepliktig ersättning., inkomst som inte ingår som ersättning för IRA-ändamål inkluderar:
- vinst från försäljning av aktier eller annan egendom
- hyresintäkter
- Pension eller livränta inkomst
- uppskjuten ersättning
det maximala belopp du kan bidra till alla IRAs måste vara det mindre av dessa:
- din inkomst måste vara högre än din skattepliktig ersättning för året
- $6,000, det maximala IRA-bidraget för 2020
ex: om du tjänar $2,000, är ditt maximala IRA-bidrag för året $2,000.,
det maximala beloppet ökar till $ 7,000 (upp till skattepliktig ersättning) om båda dessa gäller:
- du är 50 år eller äldre
- du gör catch-up avgifter
När du räknar din avgiftsgräns, subtrahera inte arbetsgivaravgifter enligt en SEP eller enkel IRA-plan.
om du bidrar mer än tillåtet till din IRA, kommer du att bli föremål för en 6% punktskatt på det överskjutande bidraget. Du behöver dock inte betala denna punktskatt om du drar tillbaka överskottet vid förfallodagen för deklarationen (plus tillägg).,
det finns ingen minimiålder att delta i en IRA. Om ditt barn i tonåren har ersättning från ett deltidsarbete, kan ditt barn bidra till en IRA upp till $6,000 (eller deras ersättningsbelopp om lägre).
Du måste börja dra sig ur din traditionella IRA senast den 1 April året efter det år du fyller 72 år.
Obs! Det obligatoriska startdatumet för obligatoriska minimiutdelningar har nyligen uppdaterats till 72.
Vem kan dra av ett traditionellt IRA-bidrag?,
dessa två tester bestämmer hur mycket av dina IRA-bidrag som är avdragsgilla:
- aktivt deltagartest
- Inkomsttest
aktivt deltagartest
W-2 din arbetsgivare skickar dig ska visa om du är en aktiv deltagare för beskattningsåret i en arbetsgivarsponsrad plan. Om du är en aktiv deltagare bör rutan Pensionsplan vara markerad.
om varken du eller din make var aktiva deltagare i en företagsplan, kan du dra av dina traditionella IRA-bidrag oavsett hur hög din inkomst är.,
IRA income test
om du omfattas av en företagsplan bestämmer ett andra test hur mycket av ditt IRA-bidrag du kan dra av. Om du är en aktiv deltagare i en företagsplan, den traditionella IRA avdrag för 2020:
- börjar fasa ut när din modifierade justerad bruttoinkomst (AGI) når $65,000 om du är singel eller chef för hushållet, eller $104,000 om gift arkivering gemensamt.
- fasas ut helt när din inkomst är mer än $75,000 om du är singel eller chef för hushållet, eller $124,000 om gift arkivering gemensamt.,
- utfasningsintervallet ökar till $196,000-$206,000 för en make som inte är en aktiv deltagare när den andra makan är en aktiv deltagare i en företagsplan.
om din modifierade AGI är lika med eller mindre än det lägre utfasningsbeloppet kan du dra av ditt fullständiga IRA-bidrag. Detta gäller även om du är en aktiv deltagare i en företagsplan., För dessa ändamål är din ändrade AGI din AGI med dessa poster läggs tillbaka:
- traditionella IRA avdrag
- Student-lån ränta avdrag
- Utlandsinkomst uteslutning
- utlandshus uteslutning eller avdrag
- uteslutna us. sparande obligation ränta
- utesluten arbetsgivare-förutsatt adoptionsförmåner
om du och din make filen separat avkastning, är utfasningsområdet $ 0- $ 10,000. Så du kan inte göra anspråk på IRA-avdraget om din modifierade AGI är mer än $10,000.,
du anses vara ogift för IRA-avdragsbegränsning om du är gift men:
- du bodde inte med din make när som helst under året.
- du och din make lämnade in separata returer.
om din inkomst är för hög för att dra av bidrag till en traditionell IRA, kan du kvalificera dig för en Roth IRA. Bidrag till en Roth IRA är dock inte avdragsgilla. Roth IRA-bidrag är fortfarande en långsiktig investering i en pensionssparandeplan.
Roth IRA-regler
Roth IRAs omfattas av samma regler som traditionella IRAs., Det finns dock vissa undantag:
- Du måste ange kontot som en Roth IRA när du startar kontot.
- intäkter på ett Roth-konto är skattefria snarare än skatteuppskjutna. Du kan inte dra av bidrag till en Roth IRA. De uttag du gör under pensioneringen kan dock vara skattefria. De måste vara kvalificerade distributioner.
- Du kan när som helst ta ut avgifter utan skatt eller straff.
- Du kan fortsätta att göra bidrag efter att du fyllt 72 år. Du måste dock fortfarande få skattepliktig ersättning.,
- du behöver inte börja ta uttag vid 72 års ålder.
- saldot i ditt konto när du dör går i allmänhet till dina arvingar skattefria. Kontot måste ha varit öppet och bidragit till i minst fem år.
Vem kan bidra till en Roth IRA?
höginkomsttagare som aktivt deltar i företagets pensionsplaner kan inte dra av traditionella IRA-bidrag. Du kan dock fortfarande bidra till att spara på skatteuppskjuten grund för pensionering.,
det belopp du kan bidra till en Roth IRA 2020:
- börjar fasa ut när din modifierade AGI når $ 124,000 om du är singel eller chef för hushåll, eller $196,000 om gift arkivering gemensamt
- fasas ut helt när din inkomst är mer än $139,000 om du är singel eller chef för hushåll, eller $206,000 om gift arkivering gemensamt
dessa nivåer gäller även om du inte omfattas av ett företag Pensionsplan. – herr talman!,om båda dessa är sanna:
- din modifierade AGI är mer än $10,000
- du bodde tillsammans när som helst under året
Spousal iras
om du är gift och en make inte får ersättning eller gör mindre ersättning, kan du öppna ett IRA-konto för maken som gör mindre beskattningsbar ersättning än den andra makan. Du kan bidra upp till det maximala för varje make, så länge du inte överstiger den totala ersättning som erhållits av båda makarna ., När båda makarna är 50 år eller äldre är gränsen $ 7,000 per make.
välja din IRA förvaltare
Du måste bidra till din IRA genom en förvaltare eller förvaltare IRS godkänner. Men du kommer alltid att ha fullständig kontroll över investeringarna i din IRA.,din IRA genom någon av dessa IRS-godkända förvaltare:
- Bank, sparande och lån, eller försäkrade credit union — din investering kommer sannolikt att hållas i en av dessa:
- certifikat för insättning
- penningmarknadskonton
- fondbolag-dina pensionspengar kan hanteras professionellt i en av dessa:
- portfölj av aktier eller obligationer
- penningmarknadsfond
- försäkringsbolag-dina pengar kan investeras i fasta eller rörliga livräntor
- mäklarfirma — du kan ha ett självstyrt konto som erbjuder flexibilitet., Dessa IRAs kan du välja de exakta typerna av investeringar du vill ha i din IRA. Du måste ha ett självstyrt konto för att investera i:
- guld-eller silvermynt
- investeringar i fastigheter
- begränsade partnerskap
vissa IRA-konton har årliga avgifter, medan andra inte har några avgifter.
Du kan ha många IRA-konton., Du kan:
- bidra till ett enda traditionellt IRA-eller Roth IRA-konto varje år
- öppna ett annat konto varje år
- dela upp varje års bidrag mellan flera konton
- dela upp ditt bidrag mellan en traditionell IRA och en Roth IRA
men genom att ha mer än ett konto kan du också betala flera förvaltare och bokföringsavgifter.
oavsett hur många konton du har kan dina totala årliga bidrag inte vara mer än den högsta tillåtna gränsen.,
förfallodag för IRA-bidrag
den sista dagen för att göra ditt IRA-bidrag varje år är den dag din avkastning ska betalas för året, inte med tillägg. Du kan skicka ditt IRA-bidrag, och du kommer att möta tidsfristen om den är postmarkerad av det ursprungliga förfallodagen för ansökningsblankett 1040.
IRA recordkeeping
om du har bidragit till en icke avdragsgill traditionell IRA, måste du hålla reda på din grund. Genom att göra det kan du se till att du inte betalar skatt på pengarna igen när du tar ut det.,
grunden är vanligtvis kombinationen av dessa:
- Total mängd icke avdragsgilla IRA-bidrag du har gjort
- grund från belopp efter skatt i kvalificerade pensionsplaner du har rullat över till dina traditionella IRA-konton
Du måste lämna in formulär 8606 för varje beskattningsår du gjorde ett icke avdragsgillt IRA-bidrag. Du kan också använda formulär 8606 för att hjälpa dig att spåra din totala IRA basis. Du kanske har en traditionell IRA med grund från icke-avdragsgilla bidrag eller rollovers. Om så är fallet måste du beräkna den beskattningsbara delen av eventuella uttag.,
Du kan få både skattepliktiga och icke skattepliktiga utdelningar. Om så är fallet, använd publikation 590-B-kalkylblad för att hjälpa dig att räkna ut den beskattningsbara delen av dina IRA-uttag. Du rapporterar de beskattningsbara och icke-beskattningsbara delarna av distributionerna på formulär 8606.
IRA rules – flytta dina pengar runt
du behöver inte hålla dina IRAs på samma konton från ditt bidrag datum till din pensionsdatum. Du kan flytta dina pengar runt för att dra nytta av förändringar på marknaden eller i din investeringsfilosofi.
Du måste dock följa vissa regler., Vissa finansinstitut kan ålägga investeringar (t.ex. CD-skivor och livräntor) påföljder för tidigt återtagande. De kan göra detta även om du rullar över investeringarna. Om du gör en direkt rollover, du kommer inte att betala en IRS straff.
konvertera din traditionella IRA till en Roth IRA
flytta pengar från din traditionella IRA till en Roth IRA kallas en konvertering. Om du inte har grund i din traditionella IRA, hela beloppet kommer att ingå i din inkomst. Annars beräknas det belopp som ingår i inkomsten som om du tog ett tillbakadragande från traditionell IRA., Du kan konvertera medel från din traditionella IRA till en Roth IRA oavsett din inkomst.
en metod för konvertering är att ta en distribution från den traditionella IRA och bidra den (rollover) till en Roth IRA inom 60 dagar från distributionsdatumet.
bidrar för mycket till en IRA
om du gör överflödiga IRA-bidrag, du är föremål för en 6% skatt.,
straffet gäller varje år tills du antingen:
- dra tillbaka överskottet
- använd överskottet som ett framtida års bidrag
om du tar ut överskottet plus eventuella relaterade intäkter före förfallodagen, inklusive tillägg:
- Du kommer inte att bli föremål för straffavgift
- du betalar skatt på resultatet
Roth eller traditionell IRA hjälp
om du söker investeringsvägledning, kontakta en certifierad finansiell planerare., För skattevägledning kring investeringar, hitta en H& R Block tax office plats närmast dig.