Både Traditionelle og Roth IRAs tilbyder skattemæssige fordele for langsigtet pensionering planlægning. Når du sammenligner disse to muligheder, vil du forstå implikationerne og reglerne for de traditionelle og Roth IRA-bidrag.
Hvad er forskellen mellem en Roth og en traditionel IRA?
To almindelige typer af IRAs er traditionelle IRAs og Roth IRAs., Indtjeningen i disse konti kan akkumulere enten skattefri eller beskattes på et senere tidspunkt. Du kan også være i stand til at fratrække traditionelle IRA bidrag.
traditionelle IRA regler
Du kan få en traditionel IRA, hvis du modtager skattepligtig kompensation., og stipendium betalinger, der indgår i brutto indkomst (begyndende med skat år 2020)
Indkomst ikke i prisen som kompensation for IRA ‘ s formål, der omfatter:
- Profit fra salg af aktier eller andre genstande
- lejeindtægter
- Pension eller livrente indtægt
- Udskudte kompensation
Det maksimale beløb, du kan bidrage til, at alle IRAs skal være det mindste af disse:
- skattepligtig kompensation for år
- $6.000 til, at den maksimale IRA bidrag til 2020
eksempel: Hvis du tjener $2.000, så din maksimale IRA-bidrag for året er på $2.000.,
Det maksimale beløb stiger til $7,000 (op til skattepligtig kompensation), hvis følgende gælder:
- Du er 50 år eller ældre
- Du gør catch-up bidrag
Når man skal finde din indbetaling, skal du ikke trække fra arbejdsgiver bidrag som led i en SEP-eller SIMPELT IRA plan.
Hvis du bidrager mere end tilladt til din IRA, vil du blive underlagt en 6% punktafgift på det overskydende bidrag. Du behøver dog ikke betale denne punktafgift, hvis du trækker overskydende tilbage inden forfaldsdatoen for selvangivelse (plus udvidelser).,
Der er ingen minimumsalder for at deltage i en IRA. Hvis dit teenagebarn har kompensation fra et deltidsjob, kan dit barn bidrage til en IRA op til $6,000 (eller deres kompensationsbeløb, hvis det er lavere).
Du skal begynde at trække dig tilbage fra din traditionelle IRA inden 1.April året efter det år, du når 72 år.
Bemærk: den krævede startdato for krævede minimumsfordelinger blev for nylig opdateret til 72.
Hvem kan fratrække en traditionel IRA bidrag?,
Disse to tests for at bestemme, hvor meget af din IRA bidrag er fradragsberettigede:
- Aktiv deltager test
- Indkomst-test
Aktiv deltager test
W-2 din arbejdsgiver sender du skal vise, hvis du er en aktiv deltager i det skatteår, i en arbejdsgiver-sponsorerede plan. Hvis du er en aktiv deltager, skal feltet pensionsplan kontrolleres.
hvis hverken du eller din ægtefælle var aktive deltagere i en virksomhedsplan, kan du fratrække dine traditionelle IRA-bidrag uanset hvor høj din indkomst er.,
IRA income test
Hvis du er dækket af en virksomhedsplan, bestemmer en anden test, hvor meget af dit IRA-bidrag du kan fratrække. Hvis du er en aktiv deltager i en virksomhed planlægger, den traditionelle IRA fradrag for 2020:
- Begynder at fase ud, når din ændrede justerede bruttoindkomst (AGI) når $65,000 hvis du er single, eller overhoved, eller $104,000, hvis gift arkivering i fællesskab.
- er udfaset helt, når din indkomst er mere end $75,000 hvis du er single eller leder af husstanden, eller $ 124,000 hvis gift arkivering i fællesskab.,udfasningsområdet øges til $196,000 — $206,000 for en ægtefælle, der ikke er en aktiv deltager, når den anden ægtefælle er en aktiv deltager i en virksomhedsplan.
Hvis din ændrede AGI er lig med eller mindre end det lavere udfasningsbeløb, kan du fratrække DIT FULDE IRA-bidrag. Dette gælder, selvom du er en aktiv deltager i en virksomhedsplan., Til disse formål, din ændrede AGI er din AGI med disse elementer, der er tilføjet tilbage:
- Traditionel IRA fradrag
- Studerende-lån, renter, fradrag
- Udenlandske fortjent-indkomst udstødelse
- Udenrigs-udelukkelse fra boligmarkedet eller fradrag
- Udelukket AMERIKANSKE Besparelser Bond interesse
- Udelukket arbejdsgiver-forudsat vedtagelse fordele
Hvis du og din ægtefælle fil separat vender tilbage, udfasning sortiment er $0-$10,000. Så du kan ikke kræve IRA-fradrag, hvis din ændrede AGI er mere end $10.000.,
Du betragtes som ugift med henblik på IRA-fradragsbegrænsningen, hvis du er gift, men:
- du boede ikke hos din ægtefælle på noget tidspunkt i løbet af året.
- du og din ægtefælle indgav separate afkast.
Hvis din indkomst er for høj til at fratrække bidrag til en traditionel IRA, kan du kvalificere dig til en Roth IRA. Bidrag til en Roth IRA er dog ikke fradragsberettigede. Roth IRA bidrag er stadig en langsigtet investering i en pensionsopsparing plan.
Roth IRA-regler
Roth IRA ‘er er underlagt de samme regler som traditionelle IRA’ er., Der er dog nogle undtagelser:
- du skal angive kontoen som en Roth IRA, når du starter kontoen.
- indtjening på en Roth-konto er skattefri snarere end skatteudsatte. Du kan ikke fratrække bidrag til en Roth IRA. De tilbagekøb, du foretager under pensionering, kan dog være skattefri. De skal være kvalificerede distributioner.
- du kan til enhver tid hæve bidrag uden skat eller straf.
- du kan fortsætte med at yde bidrag, når du er 72 år gammel. Du skal dog stadig modtage skattepligtig kompensation.,
- du behøver ikke at begynde at tage udbetalinger i en alder af 72.
- saldoen på din konto, når du dør, går normalt skattefrit til dine arvinger. Kontoen skal have været åben og bidraget til i mindst fem år.
Hvem kan bidrage til en Roth IRA?
personer med højere indkomst, der aktivt deltager i virksomhedens pensionsplaner, kan ikke fratrække traditionelle IRA-bidrag. Du kan dog stadig bidrage til at spare på skatte-udskudt grundlag for pensionering.,
Det beløb, du kan bidrage til en Roth IRA 2020:
- Begynder at fase ud, når din ændrede AGI når $124,000 hvis du er single, eller overhoved, eller $196,000, hvis gift arkivering i fællesskab
- udfases helt, når din indkomst er mere end $139,000 hvis du er single, eller overhoved, eller $206,000, hvis gift arkivering i fællesskab
Disse niveauer gælder, selvom du ikke er omfattet af virksomhedens pensionsordning.,
ægtepar, arkivering separat ikke kan gøre Roth IRA bidrag, hvis følgende er opfyldt:
- de redigerede AGI er mere end $10.000
- at Du boede sammen på ethvert tidspunkt i løbet af året
Ægtefællebidrag IRAs
Hvis du er gift og den ene ægtefælle ikke modtage erstatning eller gør mindre erstatning, du kan åbne en IRA konto, for den ægtefælle, mindre skattepligtig kompensation end den anden ægtefælle. Du kan bidrage op til det maksimale for hver ægtefælle, så længe du ikke overskrider den samlede kompensation, som begge ægtefæller har modtaget ., Når begge ægtefæller er alder 50 eller ældre, grænsen er $ 7,000 per ægtefælle.
valg af din IRA-administrator
Du skal bidrage til din IRA gennem en administrator eller depotmand, som IRS godkender. Du vil dog altid have fuld kontrol over investeringerne i din IRA.,din IRA gennem enhver af disse IRS-godkendt trustees:
- Bank, opsparing og lån, forsikrede eller kredit union — Din investering forventes at blive afholdt i en af disse:
- indskudsbeviser
- pengemarkedet konti
- Gensidig fond, selskab — Din pensionsopsparing kan være en professionelt forvaltet i en af disse:
- Portefølje af aktier eller obligationer
- Penge-market fund
- Forsikringsselskab — Dine penge kan investeres i fast eller variabel livrenter
- Mæglerfirma — Du kan have en self-directed-konto, der giver fleksibilitet., Disse IRA ‘ er giver dig mulighed for at vælge de nøjagtige typer investeringer, du ønsker i din IRA. Du skal have en selvstændig rettet hensyn til at investere i:
- Guld eller sølv mønter
- Real estate investment trusts
- kommanditselskaber
Nogle IRA-konti har årlige gebyrer, mens andre har ingen gebyrer.
Du kan have mange IRA konti., Du kan:
- Bidrage til en enkelt traditionel IRA eller Roth IRA konto hvert år
- Åbn en anden konto hvert år
- Opdele hvert år bidrag blandt flere konti
- Opdel dit bidrag mellem en traditionel IRA, og en Roth IRA
Men ved at have mere end én konto, du kan også betale flere kurator og bogholderi gebyrer.uanset hvor mange konti du har, kan dine samlede årlige bidrag ikke være mere end den maksimale tilladte grænse.,
forfaldsdato for IRA bidrag
den sidste dag for at gøre din IRA bidrag hvert år er den dag dit afkast forfalder til året, ikke inklusive udvidelser. Du kan sende din IRA bidrag, og du vil opfylde fristen, hvis det er poststemplet af den oprindelige forfaldsdato for arkivering Formular 1040.
IRA recordkeeping
Hvis du har bidraget til en nondeductible traditionelle IRA, skal du holde styr på dit grundlag. Ved at gøre det kan du sikre dig, at du ikke betaler skat af pengene igen, når du trækker dem tilbage.,
Grundlag er som regel en kombination af disse:
- Samlet beløb af nondeductible IRA bidrag, du har lavet
- Grundlag efter skat beløb i kvalificeret pensionsordninger, som du har overført til din traditionelle IRA-konti
Du skal fil Form 8606 for ethvert skatteår, du har lavet en nondeductible IRA bidrag. Du kan også bruge formular 8606 til at hjælpe dig med at spore din samlede IRA basis. Du har måske en traditionel IRA med grundlag fra nondeductible bidrag eller rollovers. I så fald skal du beregne den skattepligtige del af eventuelle udbetalinger.,
Du kan modtage både skattepligtige og ikke-skattepligtige distributioner. I så fald skal du bruge publikation 590-B-regneark til at hjælpe dig med at finde den skattepligtige del af dine IRA-udbetalinger. Du rapporterer de skattepligtige og ikke-skattepligtige dele af fordelingerne på formular 8606.
IRA rules – flytte dine penge rundt
Du behøver ikke at holde dine IRA ‘ er i de samme konti fra din bidragsdato til din pensionsdato. Du kan flytte dine penge rundt for at drage fordel af ændringer i markedet eller i din investeringsfilosofi.
Du skal dog følge visse regler., Nogle finansielle institutioner kan pålægge investeringer sanktioner for tidlig tilbagetrækning (e.: cd ‘ er og livrenter). De kan gøre dette, selvom du ruller over investeringerne. Hvis du foretager en direkte rollover, betaler du ikke en IRS-straf.
konvertering af din traditionelle IRA til en Roth IRA
flytning af penge fra din traditionelle IRA til en Roth IRA kaldes en konvertering. Hvis du ikke har grundlag i din traditionelle IRA, vil hele beløbet indgå i din indkomst. Ellers beregnes det beløb, der er inkluderet i indkomsten, som om du tog en tilbagetrækning fra traditionel IRA., Du kan konvertere midler fra din traditionelle IRA til en Roth IRA uanset din indkomst.
en konverteringsmetode er at tage en distribution fra den traditionelle IRA og bidrage med den (rollover) til en Roth IRA inden for 60 dage fra distributionsdatoen.
bidrager for meget til en IRA
Hvis du laver overskydende IRA bidrag, du er underlagt en 6% skat.,
Den straf, gælder hvert år, indtil du enten:
- Trække det overskydende
- Brug det overskydende beløb som en kommende års bidrag
Hvis du trække det overskydende beløb plus eventuelle tilknyttede indtjening før den forfaldsdato, herunder udvidelser:
- Du vil ikke være underlagt straf på overskydende bidrag
- Du vil betale skat af indtjeningen
Roth eller Traditionelle IRA hjælp
Hvis du søger investering vejledning, konsultere en autoriseret finansiel planner., For skattevejledning omkring investeringer, find en h&R Block ta.office placering nærmest dig.