Vanliga frågor om kontantsaldo pensionsplaner
Vad är en kontantsaldo Pensionsplan?
det finns två allmänna typer av pensionsplaner-förmånsbestämda planer och avgiftsbestämda planer. I allmänhet ger förmånsbestämda planer en särskild förmån vid pensionering för varje bidragsberättigad anställd, medan avgiftsbestämda planer anger hur mycket avgifterna som arbetsgivaren ska göra mot en anställds pensionskonto., I en avgiftsbestämd plan beror det faktiska beloppet av pensionsförmåner som ges till en anställd på storleken på avgifterna samt vinster eller förluster på kontot.
en kontantbalansplan är en förmånsbestämd plan som definierar förmånen i termer som är mer karakteristiska för en avgiftsbestämd plan. Med andra ord definierar en kontantsaldoplan den utlovade förmånen i form av ett angivet kontosaldo.
hur fungerar pensionsplanerna för kontantsaldo?,
i en typisk kontantsaldoplan krediteras en deltagares konto varje år med en betalkredit (till exempel 5 procent av ersättningen från sin arbetsgivare) och en räntekredit (antingen en fast ränta eller en rörlig ränta som är kopplad till ett index som den ettåriga Statsskuldväxelräntan). Ökningar och minskningar av värdet på planens investeringar påverkar inte direkt de förmånsbelopp som utlovats till deltagarna. Således bärs investeringsrisker och belöningar på plantillgångar endast av arbetsgivaren.,
När en deltagare blir berättigad till förmåner enligt en kontantbalansplan definieras de förmåner som erhålls i form av ett kontosaldo. Anta till exempel att en deltagare har ett kontosaldo på $100,000 när han eller hon fyller 65 år. Om Deltagaren bestämmer sig för att gå i pension vid den tiden skulle han eller hon ha rätt till livränta. En sådan livränta kan vara ungefär $ 10,000 per år för livet., I många kontantsaldoplaner kan deltagaren istället välja (med samtycke från sin make) att ta en klumpsumma som motsvarar $ 100,000-kontosaldot.
förutom att deltagarna i allmänhet kan ta sina förmåner som engångsbelopp vid pensionering, tillåter kontantsaldoplaner ofta att de intjänade deltagarna väljer (med samtycke från sina makar) att få sina upplupna förmåner i klumpsummor om de avslutar anställning före pensionsåldern.
traditionella förmånsbestämda pensionsplaner erbjuder inte denna funktion så ofta.,
För mer information om intjäning och fördelning av förmåner se vad du bör veta om dina pensionsrättigheter.
om en deltagare får en klumpsumma, kan distributionen i allmänhet rullas över till ett individuellt pensionskonto (IRA) eller till en annan arbetsgivares plan om den planen accepterar rollovers. Se IRS publikation 575 Pension och livränta Inkomst: Rollovers eller publikation 590 individuella Pensionsarrangemang (iras): traditionella IRAs – kan jag flytta Pensionsplan tillgångar? för mer information.,
förmånerna i de flesta kontantbalansplaner, som i de flesta traditionella förmånsbestämda planer, skyddas inom vissa begränsningar av federal försäkring som tillhandahålls genom pensionsförmånen Guaranty Corporation. För mer information om detta skydd, se din garanterade Pension.
hur skiljer sig kontantsaldoplanerna från traditionella pensionsplaner?,
medan både traditionella förmånsbestämda planer och kontantbalansplaner krävs för att erbjuda betalning av en anställds förmån i form av en serie betalningar för livet, definierar traditionella förmånsbestämda planer en anställds förmån som en serie månatliga betalningar för liv att börja vid pensionering, men kontantbalansplaner definierar förmånen i form av ett angivet kontosaldo. Dessa konton kallas ofta hypotetiska konton eftersom de inte återspeglar faktiska bidrag till ett konto eller faktiska vinster och förluster som kan hänföras till kontot.,
hur skiljer sig pensionsplanerna från 401(k) planer?
Kontantbalansplaner är förmånsbestämda planer. Däremot är 401 (k) planer en typ av definierad bidragsplan.
det finns fyra stora skillnader mellan typiska kontantbalansplaner och 401(k) planer.
- deltagande. Deltagandet i typiska kontantbalansplaner är i allmänhet inte beroende av de arbetstagare som bidrar med en del av sin ersättning till planen.deltagandet i en 401 k-plan beror dock helt eller delvis på att en anställd väljer att bidra till planen.,
- investeringsrisker. Investeringarna i kontantbalansplaner förvaltas av arbetsgivaren eller en investeringsförvaltare som utsetts av arbetsgivaren. Arbetsgivaren bär riskerna och fördelarna med investeringarna. Ökningar och minskningar av värdet på planens investeringar påverkar inte direkt de förmånsbelopp som utlovats till deltagarna. Däremot tillåter 401 (k) planer ofta deltagarna att styra sina egna investeringar inom vissa kategorier. Enligt 401 k-planer bär deltagarna risker och fördelar med investeringsval.
- livräntor., Till skillnad från många 401(k) planer, cash balance planer krävs för att erbjuda anställda möjlighet att få sina förmåner i form av livstid livräntor.
- Federal garanti. Eftersom de är förmånsbestämda planer, de förmåner som utlovats av cash balance planer är oftast försäkrade av en federal byrå, Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC). Om en förmånsbestämd plan avslutas med otillräckliga medel för att betala alla utlovade förmåner, har PBGC befogenhet att ta ansvar för planen och att börja betala pensionsförmåner upp till de gränser som fastställs i lag., Avgiftsbestämda planer, inklusive 401 (k) planer, är inte försäkrade av PBGC.
PBGC kan kontaktas på:
Pension Benefit Guaranty Corporation
1200 K Street NW
Washington, DC 20005-4026
Tel 202.326.4000
Avgiftsfritt 1.800.400.7242
Är det en federal pension lag som reglerar kassa planer?
Ja., Federala lagar, inklusive den Anställde Retirement Income Security Act (ERISA), Ålder Diskriminering i arbetslivet, Lagen (ADEA), och Internal Revenue Code (IRC), ger ett visst skydd för ersättningar till deltagarna i den privata sektorns pensionssystem och hälso-och förmånsbestämda pensionsplaner.
om din arbetsgivare erbjuder en pensionsplan fastställer lagen standarder för förvaltnings ansvar, deltagande, intjäning (den minsta tid en deltagare i allmänhet måste vara anställd av arbetsgivaren för att tjäna en laglig rätt till förmåner), förmåner upplupna och finansiering., Lagen kräver också planer på att ge grundläggande information till arbetstagare och pensionärer. IRC fastställer ytterligare skattekvalifikationskrav, inklusive regler som syftar till att säkerställa att proportionella förmåner ges till en tillräckligt bred personalpopulation.
Den AMERIKANSKA Department of Labor, Equal Employment Opportunity Commission (EEOC), och Internal Revenue Service (IRS) har ansvar för att övervaka och genomdriva bestämmelserna i dessa lagar. Allmänt, USA, Department of Labor fokuserar på förvaltnings ansvar, anställdas rättigheter och rapportering och upplysningskrav enligt lagen, medan EEOC koncentrerar sig på de delar av lagen som rör åldersdiskriminerande anställningspraxis. IRS fokuserar i allmänhet på de normer som fastställs i lagen för planer på att kvalificera sig för skatteförmåner.