om ditt företag säljer produkter måste du veta hur man beräknar kostnaden för sålda varor. Denna beräkning omfattar alla kostnader som är förknippade med att sälja produkter. Beräkning av kostnaden för sålda varor (kuggar) för produkter du tillverkar eller säljer kan vara komplicerat, beroende på antalet produkter och komplexiteten i tillverkningsprocessen.
förlängningsdagen för juli 15 för arkivering 2019 skatter har gått., Om du ansökt om en förlängning till oktober 15, 2020, måste du lämna in dina skatter vid det datumet. Om du måste göra kvartalsvisa beräknade skattebetalningar för 2020 skatter de återstående förfallodatum för September 15, 2020, och januari 15, 2021, är fortfarande på plats.
kostnad för sålda varor och lager
beräkningen av kostnaden för sålda varor är inriktad på värdet av ditt företags inventering. Om du säljer en fysisk produkt, inventering är vad du säljer., Ditt företag inventering kan vara objekt som du har köpt från en grossist eller att du har gjort själv och återförsäljning. Du kan också hålla en inventering av delar eller material för produkter som du gör. Inventering är en viktig affärstillgång, med ett specifikt värde.
processen att beräkna kostnaden för sålda varor börjar med inventering i början av året och slutar med inventering i slutet av året. Många företag har en process att inventera vid dessa tider för att räkna värdet av deras inventering.,
den här ”how-to” tar dig genom beräkningen av kostnaden för sålda varor, så att du kan se hur det är gjort och den information du behöver ge till din skatteproffs.
Du kommer sannolikt att behöva en skatteprofessionell för att beräkna kuggar för din företags inkomstdeklaration. Men du bör känna till den information som behövs för denna beräkning, så att du kan samla all information som ska ingå i denna rapport.,
Information för COGS-beräkningen
innan du börjar behöver du lite information:
Bokföringsmetod. IRS kräver företag med inventering måste redovisa det med hjälp av periodiserad redovisningsmetod.
det finns ett undantag från denna regel för småföretag. Om du är ett litet företag med årliga bruttointäkter på 26 miljoner dollar eller mindre under de senaste tre åren kan du kanske välja att inte hålla en inventering och inte använda periodiseringsmetoden för redovisning., Kontrollera med din skatt professionell innan du fattar några beslut om kontanter vs periodiserad redovisning.
Inventeringskostnadsmetod. Du behöver kommer att värdera kostnaden för din inventering. IRS tillåter flera olika metoder (till exempel FIFO eller LIFO), beroende på vilken typ av inventering. IRS har detaljerade regler för vilken identifieringsmetod du kan använda och när du kan göra ändringar i din inventering kostnadsmetod.,
Du måste också samla in annan information om ditt lager:
- börja inventering, värdet av alla produkter, delar och material i ditt lager i början av året, måste vara samma som ditt slutförråd i slutet av året innan.,
- kostnad för inköp (delar, material, färdiga produkter) för inventering
- kostnad för arbetskraft, betalande anställda att göra produkter och skicka dem
- kostnad för material och förnödenheter som används för att göra och leverera produkter
- andra kostnader, inklusive fraktbehållare, fraktkostnader och lagerkostnader som hyra, el etc.,
- Slutförråd, värdet av alla objekt i lager i slutet av året
grundkostnaden för varor formel
grundformeln för kostnaden för sålda varor är:
- början inventering (i början av året)
- plus inköp och andra kostnader
- Minus Slutförråd (i slutet av året)
- motsvarar kostnaden för sålda varor.,
>
ett exempel på kostnaden för sålda varor beräkning
$14,000 kostnaden för inventering i början av året
+ $8,000 för inköp av material eller produkter, och andra kostnader
– $ 10,000 slutar inventering
= $ 12,000 kostnaden för sålda varor.
steg för att beräkna kostnaden för sålda varor
Steg 1: Bestäm direkta och indirekta kostnader
COGS-beräkningsprocessen gör att du kan dra av alla kostnader för de produkter du säljer, oavsett om du tillverkar dem eller köper och säljer dem igen., Lista alla kostnader, inklusive kostnader för arbetskraft, kostnader för material och förnödenheter och andra kostnader.
det finns två typer av kostnader som ingår i Kuggar:
- direkta kostnader är kostnader relaterade till produktion eller inköp av produkten.
- indirekta kostnader är kostnader relaterade till lager, anläggningar, utrustning och arbetskraft.,
här är ett exempel på skillnaden mellan direkta och indirekta kostnader:
- direkt arbetskostnad är löner du betalar till anställda som spenderar all sin tid på att arbeta direkt på de produkter ditt företag gör, inklusive både heltid och deltidsanställda.,
- indirekt arbetskostnad är löner du betalar till anställda som arbetar i din fabrik som inte har någon omedelbar eller direkt koppling till tillverkning av produkter, inklusive lagerhållning, förpackning och fraktarbetare
steg 2: Bestäm anläggningskostnader
anläggningskostnader (för byggnader och andra platser) är de svåraste att bestämma. Det är där en bra skatt professionell kommer in., Du måste ange en procentandel av dina anläggningskostnader (hyra eller inteckning ränta, verktyg och andra kostnader) till varje produkt, för den aktuella redovisningsperioden (vanligtvis ett år, för skatteändamål).
steg 3: Bestäm början inventering
inventering inkluderar varor i lager, råvaror, pågående arbete, färdiga produkter och leveranser som är en del av de objekt du säljer. Du kan behöva fysiskt räkna allt i lager eller hålla en löpande räkning under året.,
din början inventering i år måste vara exakt samma som din slut inventering förra året. Om de två beloppen inte matchar måste du lämna in en förklaring på din skatteblankett för skillnaden.
steg 4: Lägg till inköp av inventarier
de flesta företag lägger till inventarier under året. Du måste hålla reda på kostnaden för varje leverans eller den totala tillverkningskostnaden för varje produkt du lägger till i lager. För inköpta produkter, behåll fakturor och annat pappersarbete., För de objekt du gör, behöver du hjälp av din skatt professionell för att bestämma kostnaden för att lägga till lager.
Steg 5: Bestäm slutförda lager
slutförda lagerkostnader bestäms vanligtvis genom att göra en fysisk inventering av produkter, eller genom att uppskatta.
slut lagerkostnader kan minskas för skadade, värdelösa eller föråldrade lager. För skadad inventering, rapportera det uppskattade värdet. För värdelös inventering måste du bevisa att den förstördes., För föråldrad (föråldrad) inventering måste du också visa bevis på värdeminskningen.
överväg att donera föråldrad inventering till en välgörenhetsorganisation.
steg 6: Gör COGS-beräkningen
vid denna tidpunkt har du all information du behöver för att göra COGS-beräkningen. Du kan göra det på ett kalkylblad, eller har din skatt professionell hjälp dig.,
kostnaden för varor som säljs på Företagsdeklarationer
processen och formuläret för beräkning av kostnaden för sålda varor och inklusive den på din företagsdeklaration är olika för olika typer av företag.
för enmansägare och enmansföretag som använder Schema C som en del av sin personliga självdeklaration beräknas kostnaden för sålda varor i del III och ingår i inkomstdelen (del I) i detta schema.,r>
For partnerships, multiple-member LLCs, corporations, and S corporations, the cost of goods sold is calculated on Form 1125-A., Denna form är komplicerad, och det är en bra idé att få din skatt professionell för att hjälpa dig med det.
Disclaimer: informationen i den här artikeln är för din allmänna information; det är inte skatt eller juridisk rådgivning. Varje affärssituation är annorlunda och skattereglerna förändras. Vänligen få hjälp från din skatt preparer att se till att dina beräkningar är korrekta., kostnad för sålda varor, se denna artikel från IRS publicering 334 Skatt Guide för Små Företag