Massachusetts är en av endast nio stater som tar ut en personlig inkomstskatt till ett schablonbelopp. För 2020 sjönk andelen till 5% – den lägsta på årtionden. Staten har en lag som antogs 2002 att pinnar räntan till statliga intäkter. Alla betalar samma skattesats utom för dem med mycket begränsade inkomster, som inte betalar något.
Bay State har inga skattefästen—det progressiva skattesystemet som gäller i många andra stater och medför en högre skattesats när intäkterna stiger.,
skattepliktig inkomst i Massachusetts
Massachusetts följer i allmänhet de federala reglerna för skattepliktig inkomst men har några undantag. Ränteintäkter från alla statliga och lokala obligationer emitterade utanför Massachusetts är skattepliktiga, även om det inte beskattas på din federala avkastning. På samma sätt är inkomst från utländska källor som kan uteslutas på din federala avkastning skattepliktig i Massachusetts.
Massachusetts beskattar inte pensionsinkomster från federala eller statliga pensioner., Socialförsäkringsförmåner är också undantagna, tillsammans med invaliditetsinkomster till följd av en skada i samband med militära åtgärder eller en terroristattack.
en lista över federala avdrag både tillåtna och otillåtna vid beräkning av Massachusetts justerade bruttoinkomst finns på Massachusetts Department of Revenue webbplats.
Massachusetts skattebefrielse
undantag minskar din skattepliktiga inkomst mycket som avdrag gör.,
Du kan få ett $2,200-undantag om du eller din make är juridiskt blind, ett $1,000-undantag för varje beroende, ett undantag för den federalt avdragsgilla delen av dina medicinska och dentala utgifter, ett $700-undantag för att vara 65 eller äldre och ett personligt undantag baserat på inkomst-och arkiveringsstatus.
Massachusetts skatteavdrag
Massachusetts kan du ta många av dina federala ovan-The-line avdrag på din statliga avkastning för att komma fram till en lägre justerad bruttoinkomst för skatteberäkning., IRA: s bidrag är dock inte avdragsgilla över linjen. Detta innebär att du beskattas på eventuella bidrag. Från och med 2019 erbjöd staten inget standardavdrag.
avdrag som studielån ränta, rörliga kostnader och college undervisning är tillåtna på din Massachusetts avkastning.
andra objekt som är avdragsgilla inkluderar:
- barnomsorg / funktionshindrade beroende vård: du kan dra av belopp som betalas för barnomsorg eller vård av en handikappad beroende eller make så att du kan arbeta eller leta efter arbete., Det maximala avdraget är $ 4,800 för en kvalificerande beroende eller $ 9,600 för två eller flera beroende från och med 2019.
- beroende avdrag: ett avdrag är tillåtet för anhöriga under 12 år, anhöriga 65 år eller äldre, eller funktionshindrade anhöriga. Avdragsbeloppet är $ 3,600 för en beroende. Det maximala avdraget är $ 7,200 för två eller flera beroende. Du kan ta detta avdrag eller avdrag för barn/beroende vård, beroende på vilket som är störst. Du kan inte ta båda.,
- pensionsavgifter: ett avdrag på $2,000 vardera är tillgänglig för skattebetalare och deras makar för bidrag till Social trygghet, järnväg, amerikanska regeringen eller Massachusetts pensionsplaner. Medicare premier dras från pensionsutbetalningar är inte avdragsgilla.
- hyresavdrag: du kan få ett avdrag för upp till 50% av hyran som betalats under året för ett totalt avdrag som inte överstiger $3,000 från och med 2019.
- Pendlingsavdrag: individer kan dra av pendlingskostnader, inklusive betalda vägtullar och kostnaden för transitpass, men endast när de överstiger $150 per år., Den maximala pendlare avdrag är $ 750 per person.
Massachusetts skattesatser för realisationsvinster
Massachusetts beskattar alla intäkter till en fast ränta på 5% 2020—med undantag för kortsiktiga realisationsvinster.
kortfristiga realisationsvinster är de från försäljningen av tillgångar du har ägt i mindre än ett år. Kortfristiga realisationsvinster beskattas med 12%. Långsiktiga realisationsvinster för tillgångar som innehas i ett år eller mer beskattas som ordinarie inkomst till den ordinarie 5-procentsatsen för 2020.,
Massachusetts skattelättnader
skattelättnader subtraheras från den skatt du är skyldig, och några av dem återbetalas. Detta innebär att staten kommer att återbetala till dig någon del av krediten kvar efter subtrahera den skatt du är skyldig. Följande krediter är tillgängliga i Massachusetts:
- intjänad inkomst kredit: denna kredit återbetalas och kan begäras för 30% av din federal earned income credit (EIC) från och med 2019.
- begränsad inkomst kredit: de som uppfyller vissa inkomst trösklar kan kvalificera sig för begränsad inkomst kredit (LIC)., Beloppet för denna kredit beror på din justerade bruttoinkomst (AGI) efter att ha tagit över-the-line avdrag, och det beror också på din arkivering status. AGI-gränser från och med 2019 är $ 14,000 för enskilda filers, $ 25,200 plus $ 1,750 per beroende för dem som kvalificerar sig som hushållshuvud och $28,700 plus $1,750 per beroende för gifta par som lämnar in gemensamt. Om du tjänar mer än detta kan du inte kvalificera dig.
- Fastighetsskatt kredit: denna kredit återbetalas också., Vissa skattebetalare som är 65 år eller äldre kan göra anspråk på denna kredit för fastighetsskatt betalas på ett hem de äger eller hyra som sin huvudsakliga bostad. Krediten är lika med det belopp med vilket fastighetsskattebetalningar överstiger 10% av deras totala inkomst för beskattningsåret. Hyresgäster måste använda 25% av sin årliga hyra i stället för fastighetsskatt betalningar.
ytterligare krediter, till exempel en för inkomstskatter som betalas till en annan stat och en för förnybar energi, finns också tillgängliga.,
Sjukförsäkring rapportering
enligt Massachusetts Health Care Reform Law måste du rapportera information om din sjukförsäkring täckning på din självdeklaration. Du kan behöva betala straff till staten om du inte har försäkring för hela eller en del av året.
Massachusetts ingen skattestatus
Massachusetts inför ingen statlig skatt på dem med mycket låga inkomster., I 2019 uppgår detta till $ 8,000 för enskilda filers, $ 14,400 plus $ 1,000 per beroende för hushållshuvud och $16,400 plus $ 1,000 per beroende för gifta par som lämnar in gemensamt.
lämna in din avkastning
alla invånare med en bruttoinkomst som är större än $8,000, och icke-bosatta vars inkomst överstiger det mindre av $8,000 eller det prorated personliga undantaget, krävs för att lämna in en Massachusetts inkomstdeklaration. Returer är vanligtvis förfallna April 15 (juli 15 i 2020), och du kan lämna in på papper eller elektroniskt., Staten har ett gratis e-filprogram som heter MassTaxConnect, eller du kan fil elektroniskt via statligt godkända skattepraktiker, webbplatser eller programvara. Om du föredrar att lämna in på papper finns formulär tillgängliga online.,