När det gäller att dela din rikedom, det kan finnas någon bättre tid än den nuvarande.
”många gånger är det bättre att ge pengar eller tillgångar till dina nära och kära medan du fortfarande är kvar i stället för att vänta tills du passerar”, råder Hayden Adams, CPA och chef för skatte-och finansplanering vid Schwab Center for Financial Research.,
förutom den känslomässiga hissen som ger till dem du bryr dig om ger, kan ge nu också vara en kunnig skatteflykt för familjer med stor rikedom. Det beror på att både nuvärdet och eventuell framtida tillväxt av de överförda tillgångarna tas bort från din beskattningsbara egendom.
det är viktigt att komma ihåg att även om IRS i allmänhet inte bryr sig när du gör en stor gåva, timing kan göra stor skillnad för dina arvingar., Att ge en mindre mängd när dina arvingar behöver det och du lever fortfarande kan vara mer meningsfullt för alla än att vänta på att vidarebefordra en större mängd efter att du är borta. Det viktiga är vad som skulle fungera bäst för din familj.
se bara till att du förstår alla regler.
vad är den nuvarande egendom och gåva skattebefrielse?
IRS tillåter en livstid skattebefrielse på gåvor och gods upp till en viss gräns, som justeras årligen för att hålla jämna steg med inflationen.
för 2019 uppgår en individs kombinerade livstidsbefrielse från federal gåva eller fastighetsskatt till 11,4 miljoner dollar., Om gift, är det gemensamma undantaget $ 22,8 miljoner . (Amerikanska medborgare har också ett obegränsat undantag från egendom som de ärver från en make.)
Du kan använda hela eller delar av din gåva och egendom skattebefrielse under din livstid. Varje del kvar kan sedan användas av dina arvingar för att minska eller eliminera fastighetsskatt som annars skulle vara skyldig. Det kan vara en stor sak för dina arvingar, eftersom den högsta federala fastighetsskatten för närvarande ligger på 40%.,
” om arvet dina arvingar får är föremål för fastighetsskatt, dina nära och kära många inte får allt som du hade hoppats att de skulle, ” förklarar Hayden.
även om dina gåvor använder upp hela ditt undantag, kan dina nära och kära fortfarande komma fram—de skulle få din largesse skattefria idag och kan dra nytta av dess potential för tillväxt.
det finns dock specifika givande strategier som du kan använda idag som kan minska storleken på din beskattningsbara egendom och lämna din gåva och egendom skattebefrielse orörd., Här är hur man njuta av att ge idag och potentiellt spara din familj pengar ner linjen.
Vad är några gåva skatt strategier för att minska storleken på din skattepliktiga egendom?
det finns en årlig $15,000 gåva skatt uteslutning för tillgångar du ger till individer—även indexerade till inflationen—separat från livstids gåva och fastighetsskatt befrielse. Genom att utnyttja denna gåva skatt uteslutning, inte ett öre av din gåva räknas mot din $ 11.4 miljoner livstid gåva och fastighetsskatt befrielse. Och eftersom årliga gåvor minskar storleken på din egendom, minskar de potentiella skatteskulden för dina arvingar.,
du får individuellt ge det beloppet till så många personer som du vill. Om gift, kan du och din make varje ge $ 15,000 till en viss individ, för en total årlig gåva på $ 30,000. Till exempel kan ett gift par ge $30,000 till ett vuxenbarn och $30,000 till var och en av sina tre barnbarn, för totalt $120,000 varje år.
Även om du och din make skulle kombinera både $15,000 undantag, denna strategi kallas ”gåva delning.,”Och även om du inte är skyldig några ytterligare skatter till IRS, dela gåvor kan fortfarande kräva att du lämnar in en gåva självdeklaration-Form 709 – i syfte att dokumentation.
att göra en $15,000 årlig gåva kan också vara otroligt lätt. Om du och en make är gåva delning, behöver du inte lämna in en gåva självdeklaration. Mottagare är vanligtvis skyldig ingen skatt och är inte skyldiga att lämna in några särskilda skatteblanketter.
vad är reglerna om att ge över gåva skatt uteslutning?,
låt oss överväga följande: anta att du ger två barnbarn $20,000 varje år, och du ger en familjevän $10,000. Gåvan till vännen utlöser inte några gåva skattefrågor, eftersom det är inom $15,000 årliga uteslutning. Men gåvorna till barnbarnen överstiger det undantagna beloppet med $ 5,000 styck och skulle kräva särskild vård.
det belopp som överskrider den årliga gränsen på 15 000 dollar skulle dras av från ditt livstids-eller fastighetsskattebefrielse på 11,4 miljoner dollar., Om du inte redan har använt upp hela ditt livstidsbefrielse, kommer du inte att vara skyldig någon skatt på gåvorna till barnbarnen. Du kommer dock att behöva låta IRS veta att dessa gåvor överskred den årliga gränsen genom att lämna in en gåva självdeklaration. I det här exemplet reduceras ditt livstidsgåvabefrielse med totalt $ 10,000 ($5,000 för varje barnbarn).
vilka gåvor är undantagna från federal gåva och fastighetsskatt?,
förutom den $15,000 gåva-ge strategi, det finns andra sätt du kan göra gåvor som minskar storleken på din egendom utan att äta i din livstid gåva och egendom skatt uteslutning.
IRS ger dig ett fritt pass när:
- du betalar medicinska räkningar för en annan individ.1
- du betalar undervisning räkningar för en student.2
- du bidrar välgörande till en undantagen organisation.
det finns ingen årlig gräns för storleken på dessa gåvor. När det gäller skatter är det som om det inte var gåvor alls.,
en viktig varning när det gäller medicinska och undervisning bill gåvor, dock: pengarna måste gå direkt till institutionerna, snarare än till patienten eller studenten du hjälper.
hur påverkar en 529-plan presentskatten?
om du vill hjälpa till att finansiera en 529 college sparplan, kommer $15,000 årliga gåva gränsen tillbaka i spel. Men i det här fallet får du bunta ihop fem års värde av $15,000 gåva skattebefrielse till en initial $ 75,000 bidrag till en elevs 529., Tänk på att eventuella ytterligare gåvor till den personen under de kommande fem åren kommer att sätta dig över den årliga ge gränsen, så din livstid uteslutning kommer att minskas med de ytterligare belopp.
om du dör under de fem åren efter att du har gjort presenten, kommer en prydd mängd av din gåva att kastas tillbaka i din egendom, men endast för skatteändamål. Pengarna du gav stannar på 529-kontot.
din givande plan, framåt
summan av kardemumman är att ge förr kan göra mer meningsfullt snarare än väntar på att testamentera dina tillgångar efter att du dör., Hayden råder sitta ner med en skatt och estate professional att överväga hur en ge strategi passar in med din övergripande investeringsplan, och att avgöra om det är vettigt för dig att ge nu eller senare.
” För många människor gifting under sin livstid kan vara en bra strategi, så länge de lämnar sig tillräckligt för att leva vidare. Med så mycket på spel, var noga med att planera noggrant med hjälp av en professionell, säger Hayden.,
1medicinsk vård omfattar kostnader för diagnos, botemedel, lindring, behandling eller förebyggande av sjukdom, eller för att påverka kroppens struktur eller funktion, eller för transport främst för och väsentliga för medicinsk vård. Medicinsk vård omfattar även belopp som betalas för sjukförsäkring på uppdrag av någon individ.
2 omfattar inte böcker, förnödenheter, rum och styrelse eller andra liknande kostnader som inte är direkta undervisningskostnader.