zowel de traditionele als de Roth IRAs bieden belastingvoordelen voor de langetermijnplanning van pensioengerechtigden. Als je deze twee opties vergelijkt, zul je de implicaties en regels voor de traditionele en Roth IRA bijdragen willen begrijpen.
Wat is het verschil tussen een Roth en een traditionele IRA?
twee veel voorkomende soorten IRAs zijn traditionele iras en Roth IRAs., De inkomsten op deze rekeningen kunnen ofwel belastingvrij accumuleren of op een later tijdstip worden belast. Ook, kunt u in staat zijn om de traditionele IRA bijdragen af te trekken.
traditionele IRA-regels
u kunt een traditionele IRA krijgen als u een belastbare compensatie ontvangt., en stipendium betalingen opgenomen in het bruto-inkomen (dat begint met het fiscaal jaar 2020)
de Inkomsten die niet zijn opgenomen als vergoeding voor de IRA doeleinden omvat:
- Winst uit de verkoop van aandelen of andere goederen
- huuropbrengsten
- het Pensioen of de lijfrente-inkomsten
- Uitgestelde vergoeding
Het maximale bedrag dat je kunt bijdragen aan alle IRAs, moet de minste van deze:
- Uw belastbare vergoeding voor het jaar
- $6,000, de maximale IRA bijdrage voor 2020
voorbeeld: Als u verdienen $2,000, dan is uw maximale IRA bijdrage voor het jaar is $2.000.,
het maximale bedrag stijgt tot $ 7.000 (tot belastbare compensatie) als beide van toepassing zijn:
- u bent 50 jaar of ouder
- u maakt inhaalpremies
bij het berekenen van uw bijdragelimiet, trek dan geen werkgeversbijdragen af volgens een Sep-of eenvoudig IRA-plan.
Als u meer dan toegestaan bijdraagt aan uw IRA, wordt u onderworpen aan een accijns van 6% op de overtollige bijdrage. U hoeft deze accijns echter niet te betalen als u het eigen risico op de vervaldag van de belastingaangifte (plus verlengingen) intrekt.,
Er is geen minimumleeftijd om deel te nemen aan een IRA. Als uw tiener-leeftijd kind heeft een vergoeding van een part-time baan, uw kind kan bijdragen aan een IRA tot $ 6.000 (of hun compensatie bedrag indien lager).
u moet beginnen met het terugtrekken uit uw traditionele IRA tegen 1 April het jaar na het jaar dat u de leeftijd van 72 jaar bereikt.
opmerking: de vereiste begindatum voor vereiste minimumdistributies is onlangs bijgewerkt naar 72.
wie kan een traditionele IRA-bijdrage in mindering brengen?,
Deze twee tests bepalen hoeveel van uw IRA-bijdragen aftrekbaar zijn:
- actieve deelnemerstest
- Inkomstentest
actieve deelnemerstest
De W-2 die uw werkgever u stuurt, moet u laten zien of u een actieve deelnemer bent voor het belastingjaar in een door de werkgever gesponsord plan. Als u een actieve deelnemer bent, moet het vak pensioenplan worden aangevinkt.
Als noch u, noch uw echtgenoot actieve deelnemers waren aan een bedrijfsplan, kunt u uw traditionele IRA-bijdragen aftrekken ongeacht hoe hoog uw inkomen is.,
IRA income test
Als u gedekt bent door een bedrijfsplan, bepaalt een tweede test hoeveel van uw IRA-bijdrage U kunt aftrekken. Als u een actieve deelnemer bent aan een bedrijfsplan, begint de traditionele IRA-aftrek voor 2020:
- geleidelijk af te bouwen wanneer uw aangepaste bruto-inkomen (AGI) 65.000 dollar bereikt als u single of hoofd van het huishouden, of 104.000 dollar als getrouwd indienen gezamenlijk.
- wordt volledig uitgefaseerd wanneer uw inkomen meer dan $ 75.000 bedraagt Als u single of hoofd van het huishouden bent, of $ 124.000 als gehuwd gezamenlijk indienen.,
- de phase-out range stijgt tot $ 196.000 — $ 206.000 voor een echtgenoot die geen actieve deelnemer is wanneer de andere echtgenoot een actieve deelnemer Is in een bedrijfsplan.
als uw gewijzigde AGI gelijk is aan of kleiner is dan het lagere afbouwbedrag, kunt u uw volledige IRA-bijdrage Aftrekken. Dit is waar, zelfs als je een actieve deelnemer in een bedrijf plan., Voor deze doeleinden, zal de gewijzigde AGI is uw AGI met deze items toegevoegd:
- Traditionele IRA aftrek
- Student-lening rente aftrek
- Buitenland verdiende inkomens uitsluiting
- Vreemde-behuizing uitsluiting of aftrek
- Uitgesloten AMERIKAANSE Besparingen Obligatie interest
- Uitgesloten werkgever-mits goedkeuring voordelen
Als u en uw partner apart bestand terug, de fase-out bereik $0-$10,000. Dus je kunt de IRA-aftrek niet claimen als je gewijzigde AGI meer is dan $10.000.,
u wordt als ongehuwd beschouwd met het oog op de beperking van de IRA-aftrek indien u gehuwd bent, maar:
- u heeft op geen enkel moment in het jaar met uw echtgenoot samengewoond.
- u en uw echtgenoot hebben afzonderlijke aangiften ingediend.
als uw inkomen te hoog is om bijdragen aan een traditionele IRA af te trekken, komt u mogelijk in aanmerking voor een Roth IRA. Echter, bijdragen aan een Roth IRA zijn niet fiscaal aftrekbaar. Roth IRA bijdragen zijn nog steeds een langetermijninvestering in een pensioenspaarplan.
Roth IRA regels
Roth IRAs zijn onderworpen aan dezelfde regels als traditionele IRAs., Er zijn echter enkele uitzonderingen:
- u moet het account aanwijzen als een Roth IRA wanneer u het account start.
- inkomsten op een Roth-rekening zijn belastingvrij in plaats van belastinguitstel. Je kunt geen bijdragen aftrekken aan een Roth IRA. Echter, de opnames die u maakt tijdens het pensioen kan belastingvrij zijn. Het moeten gekwalificeerde distributies zijn.
- u kunt op elk moment zonder belasting of boete bijdragen opnemen.
- u kunt bijdragen blijven leveren nadat u de leeftijd van 72 jaar hebt bereikt. U moet echter nog steeds een belastbare vergoeding ontvangen.,
- u hoeft niet te beginnen met het opnemen van opnames op de leeftijd van 72.
- het saldo op uw rekening bij overlijden gaat in het algemeen belastingvrij naar uw erfgenamen. De rekening moet ten minste vijf jaar open zijn geweest en een bijdrage hebben geleverd.
wie kan bijdragen aan een Roth IRA?
mensen met een hoger inkomen die actief deelnemen aan bedrijfspensioenregelingen kunnen de traditionele IRA-bijdragen niet Aftrekken. U kunt echter nog steeds bijdragen aan sparen op een belasting-uitgestelde basis voor pensioen.,
het bedrag dat u kunt bijdragen aan een Roth IRA 2020:
- begint af te bouwen wanneer uw gewijzigde AGI $124.000 bereikt als u single of hoofd van het huishouden bent, of $196.000 als gehuwd gezamenlijk indienen
- wordt volledig afgebouwd wanneer uw inkomen meer dan $139.000 is als u single of hoofd van het huishouden bent, of $206.000 als gehuwd gezamenlijk indienen
deze niveaus gelden zelfs als u niet gedekt bent door een bedrijfspensioenregeling.,
echtparen indiening afzonderlijk niet kunnen maken Roth IRA bijdragen als beide waar zijn:
- Uw gewijzigde AGI is meer dan $10.000
- U woont samen op een willekeurig moment tijdens het jaar
Echtelijke IRAs
Als u gehuwd bent en een van de echtgenoten niet ontvangen vergoeding of minder vergoeding, u kunt een IRA account voor de echtgenoot die minder belastbare vergoeding dan de andere echtgenoot. U kunt bijdragen tot het maximum voor elke echtgenoot, zolang u niet hoger bent dan de totale vergoeding ontvangen door beide echtgenoten ., Wanneer beide echtgenoten 50 jaar of ouder zijn, is de limiet $7.000 per echtgenoot.
het kiezen van uw IRA trustee
u moet bijdragen aan uw IRA via een trustee of bewaarder die de IRS goedkeurt. Echter, je hebt altijd volledige controle over de investeringen in uw IRA.,uw IRA via een van deze IRS-goedgekeurd trustees:
- Bank -, spaar-en krediet, of verzekerde credit union — Uw investering zal waarschijnlijk worden gehouden in één van de volgende:
- depositocertificaten
- Geld-markt accounts
- Onderlinge fonds bedrijf — Uw pensioen geld kan professioneel worden beheerd in een van deze:
- Portefeuille van aandelen en / of obligaties
- Geld-market fund
- verzekeringsmaatschappij — Je geld kan worden geïnvesteerd in vaste of variabele lijfrentes
- beursvennootschap — Je zou kunnen hebben een zelfsturend account dat biedt flexibiliteit., Deze IRAs kunt u de exacte soorten investeringen die u wilt in uw IRA kiezen. U moet een eigen rekening hebben om te beleggen in:
- gouden of zilveren munten
- Real estate investment trusts
- Limited partnerships
sommige IRA-rekeningen hebben jaarlijkse vergoedingen, terwijl andere geen vergoedingen hebben.
u kunt veel IRA-accounts hebben., U kunt:
- bijdragen aan één traditionele IRA-of Roth IRA-rekening elk jaar
- een andere rekening openen elk jaar
- verdeel de bijdrage van elk jaar over verschillende rekeningen
- Verdeel uw bijdrage tussen een traditionele IRA-en een Roth IRA
echter, door meer dan één rekening te hebben, kunt u ook meerdere trustee-en boekhoudkosten betalen.
Het maakt niet uit hoeveel rekeningen u hebt, uw totale jaarlijkse bijdragen kunnen niet hoger zijn dan de maximaal toegestane limiet.,
vervaldatum voor IRA-bijdragen
de laatste dag waarop u elk jaar uw IRA-bijdrage betaalt, is de dag waarop u voor het jaar moet terugkeren, met uitzondering van verlengingen. U kunt uw IRA-bijdrage mailen, en u zult voldoen aan de deadline als het is afgestempeld door de oorspronkelijke vervaldatum voor het indienen van formulier 1040.
IRA recordkeeping
Als u hebt bijgedragen aan een niet-educatieve traditionele IRA, moet u uw basis bijhouden. Door dit te doen, kunt u ervoor zorgen dat u geen belasting betaalt op het geld weer wanneer u het in te trekken.,
Basis is meestal de combinatie van deze:
- totaal bedrag van de niet-opvraagbare IRA-bijdragen die u hebt betaald
- Basis van de bedragen na belastingen in gekwalificeerde pensioenregelingen die u hebt overgeboekt naar uw traditionele IRA-rekeningen
u moet formulier 8606 indienen voor elk belastingjaar waarin u een niet-opvraagbare IRA-bijdrage hebt betaald. U kunt ook gebruik maken van formulier 8606 om u te helpen bij het bijhouden van uw totale IRA basis. Je hebt misschien een traditionele IRA met basis van niet-opvoedbare bijdragen of rollovers. Als dat zo is, moet u het belastbare gedeelte van eventuele opnames berekenen.,
u kunt zowel belastbare als niet-belastbare distributies ontvangen. Als dat zo is, gebruik publicatie 590-B-werkbladen om u te helpen het belastbare deel van uw IRA-opnames te berekenen. Je rapporteert de belastbare en niet-belastbare delen van de uitkeringen op formulier 8606.
IRA-regels-uw geld verplaatsen
u hoeft uw IRAs niet op dezelfde rekeningen te houden vanaf uw bijdragedatum tot uw pensioendatum. U kunt uw geld verplaatsen om te profiteren van veranderingen in de markt of in uw beleggingsfilosofie.
u moet echter bepaalde regels volgen., Sommige financiële instellingen kunnen boetes opleggen voor vervroegde uittreding op beleggingen (bv. CDs en lijfrenten). Ze kunnen dit doen, zelfs als je de investeringen omdraait. Als je een directe rollover doet, betaal je geen belasting boete.
het omzetten van uw traditionele IRA naar een Roth IRA
het verplaatsen van geld van uw traditionele IRA naar een Roth IRA wordt een conversie genoemd. Als u geen basis in uw traditionele IRA, het volledige bedrag zal worden opgenomen in uw inkomen. Anders, het bedrag opgenomen in het inkomen wordt berekend alsof je het nemen van een terugtrekking uit de traditionele IRA., U kunt geld van uw traditionele IRA converteren naar een Roth IRA, ongeacht uw inkomen.
een methode van conversie is om een distributie van de traditionele IRA te nemen en deze binnen 60 dagen na de datum van distributie bij te dragen in een Roth IRA.
te veel bijdragen aan een IRA
Als u een te hoge IRA-bijdrage levert, bent u onderworpen aan een belasting van 6%.,
de boete is elk jaar van toepassing totdat u ofwel:
- het eigen risico intrekt
- gebruik het eigen risico als een toekomstige jaarsbijdrage
Als u het eigen risico plus eventuele gerelateerde inkomsten vóór de vervaldatum intrekt, inclusief verlengingen:
- de boete voor het eigen risico wordt niet opgelegd
- u betaalt belasting over het eigen risico
Roth of Traditional IRA help
als u beleggingsadvies zoekt, raadpleeg dan een gecertificeerde financiële planner., Voor fiscale begeleiding rond Investeringen, zoek een H&R Block tax office locatie het dichtst bij u.