Dit is de post voor Amerikaanse bedrijven. U kunt de Canadese post hier vinden.
bijgewerkt – oktober 2019
vanaf het moment dat u uw eerste werknemer in dienst neemt, realiseert u zich al snel dat er veel meer te doen is met payroll dan alleen het uitgeven van een cheque. Er zijn bijvoorbeeld federale, staats-en zelfs lokale belastingen die moeten worden gestort (betaald) en gerapporteerd. Natuurlijk, gewoon om het interessant te houden, er is een bijbehorende doolhof van deadlines., Maar maak je geen zorgen, dit artikel helpt je op het juiste pad te houden.
waarom dit belangrijk is
terwijl u een boekhouder hebt of online payrollbedrijven gebruikt die kleine bedrijven bedienen, zoals Wagepoint, helpt u uw payrollproces te vereenvoudigen en te automatiseren — elke bedrijfseigenaar moet op de hoogte zijn van de termijnen voor het storten en rapporteren. In feite, de Internal Revenue Service (IRS) beschouwt u verantwoordelijk voor deze deadlines, zelfs als je hebt gecontracteerd met een derde partij om uw payroll te beheren.,
federale arbeidsbelastingen
vanaf de top omvatten de federale arbeidsbelastingen die een werkgever verantwoordelijk is voor het deponeren en rapporteren:
-
federale inkomstenbelasting — dit is een omslagbelasting. Het bedrag dat door de werkgever van elke controle wordt afgetrokken, wordt vastgesteld wanneer de werknemer een W-4 voltooit. Om het juiste bedrag te onthouden te bepalen, werkgevers en werknemers kunnen de roerende calculator gebruiken op de IRS website. (Aan het begin van elk jaar, moet u ook werknemers eraan herinneren om een nieuwe W-4 in te dienen als ze hun inhouding willen veranderen.,)
-
Sociale Zekerheid en Medicare (FICA) belastingen-werkgevers moeten inhouden en betalen een passend bedrag van de sociale zekerheid (6,2% met een loonbasis limiet van $132.900) en Medicare belastingen (1,45% met een extra .9% voor lonen van meer dan $ 200.000 in een kalenderjaar). Bronstabellen zijn te vinden in publicatie 15 (circulaire E), Employer ’s Tax Guide en publicatie 15-A, Employer’ s Supplemental Tax Guide. (Noot: de limieten van de tarieven en de loonbasis kunnen elk jaar veranderen. Als u payroll handmatig uitvoert, controleert u publicatie 15 aan het begin van elk jaar om ervoor te zorgen dat u over de juiste informatie beschikt.,)
de gulden regel voor het storten van federale arbeidsbelastingen
Het wordt over het algemeen aanbevolen dat u uw federale inkomstenbelasting, sociale zekerheid en Medicare deposito ‘ s, gezamenlijk bekend als trust fund taxes, op dezelfde betaaldatum of controledatum doet als waarop u uw salariscontroles aan uw werknemers uitgeeft.
waarom u deze gouden regel moet volgen
omdat de IRS kleine bedrijven heeft geïdentificeerd als de grootste bron van niet — geïnde belastingen-ze zijn vrij serieus over het oplossen van dit probleem., Het wordt beschouwd als een federale misdaad niet te voldoen en werkgevers zijn 100% persoonlijk aansprakelijk voor deze belastingen, zelfs als je bent opgenomen als een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid. Dit betekent dat zelfs als uw bedrijf heeft ingediend voor faillissement, de IRS kan nog steeds komen na uw persoonlijke activa.
Mocht u zich in een financiële binding bevinden wanneer uw arbeidsbelasting verschuldigd is, dan heeft de IRS een speciale afbetalingsovereenkomst die u (na kwalificatie) de mogelijkheid geeft om uw betalingen stapsgewijs te spreiden.,
andere Stortingsschema ‘ s
Als u ervoor kiest uw federale arbeidsbelasting niet te storten op dezelfde dag dat u de loonlijst uitgeeft, kunt u een maandelijks, half wekelijks, jaarlijks of volgende dag stortingsschema volgen. Voor het begin van elk kalenderjaar moet u een periode van 12 maanden gebruiken, eindigend op 30 juni van het voorgaande jaar (de vier voorgaande kwartalen), om te bevestigen welk schema u moet gebruiken.,c0c1c30eae”>
Monthly
Semi-Weekly
Annually
Next-Day
Criteria
If you are a new employer, had no employees during the four previous quarters, or your total payroll taxes was less than $50,000 — you are a monthly depositor.,
Als uw totale belastingen meer dan $50.000 waren — bent u een halfwekelijkse deposant.
Als uw loonbelasting voor het lopende of vorige kwartaal lager was dan $2.500 en u de volgende dag geen $100.000 aanbetalingsverplichting heeft, kunt u uw storting jaarlijks doen, op hetzelfde moment dat u uw belastingen meldt, zolang u maar op tijd rapporteert.,
Als u $100.000 of meer aan belastingen verzamelt op een dag dat uw loon wordt uitgegeven, ongeacht of u maandelijks of half wekelijks bent, moet u de belasting op de volgende werkdag storten.
stortingsdata*
U moet storting maandelijkse loonbelasting voor de 15e dag van de volgende maand.,
Deposit taxes for payments made Wednesday – Friday by the following Wednesday.
Deposit taxes for payments made Saturday – Tuesday by the following Friday.
31 januari – de laatste dag van het vierde kwartaal.
de volgende werkdag.,
rapportagedata
Meld uw totale gedeponeerde belastingen voor het kwartaal, met behulp van formulier 941, tegen 30 april, 31 juli, 31 oktober en 31 januari.
Meld uw totale belastingen gestort voor het kwartaal, met behulp van formulier 941 en formulier 941 Schema B, tegen 30 April, 31 juli, 31 oktober en 31 januari.,
Meld uw totale gedeponeerde belastingen, met behulp van formulier 941, tegen 31 januari.
Meld uw totale belastingen gestort voor het kwartaal, met behulp van formulier 941 en formulier 941 Schema B, tegen 30 April, 31 juli, 31 oktober en 31 januari.
staats-en lokale Werkgelegenheidsbelastingen
alle staten, zelfs de staten die geen inkomstenbelasting hebben, hebben een staatsbelastingautoriteit., Om meer te weten te komen over de staat-niveau werkgelegenheid belastingen, gebruik maken van deze lijst van state government websites. Voor meer informatie over lokale werkgelegenheidsbelastingen, zie de lokale bestuursorganen in het gebied waar u actief bent.
federale (FUTA) en staat (SUTA of SUI) werkloosheidsverzekering belastingen
zowel federale en staat werkloosheidsverzekering belastingen worden volledig betaald door de werkgever. (Voor de lol, probeer te zeggen FUTA en SUTA drie keer, echt snel.)
-
FUTA belastingen (6% met een krediet van maximaal 5.,4% met bepaalde staat inkomstenbelasting) verschuldigd zijn als u betaald een minimum van $ 1.500 in de lonen in het vorige kalenderjaar of kwartaal. Deposito ‘ s zijn verschuldigd op de laatste dag van de eerste maand die volgt op het einde van het kwartaal.*
-
elke staat heeft ook specifieke tarieven en depotschema ‘ s. Dit artikel van de Small Business Administration heeft links naar elk van de staat werkloosheidsverzekering belastingkantoor.
-
Californië, Hawaii, New Jersey, New York, Rhode Island en Puerto Rico eisen ook dat werkgevers een tijdelijke arbeidsongeschiktheidsverzekering betalen.,
Werkgeversidentificatienummers en elektronische betalingen
werkgevers hebben een identificatienummer (EIN) nodig voor de federale werkgelegenheids — en werkloosheidsbelastingen, alsmede voor de nationale en lokale belastingautoriteiten (zie de website van elke autoriteit). Ten tweede moeten in de meeste gevallen alle deposito ‘ s elektronisch worden gedaan. (Als u nog steeds papiermethoden gebruikt, kunt u ook de hulp van een therapeut nodig hebben.,)
the Definitive Guide to Federal Employment Taxes
publicatie 15 (circulaire E), Employer ‘ s Tax Guide biedt een uitgebreide samenvatting van federale werkgelegenheidsbelastinggegevens, met inbegrip van een checklist van werkgeversverantwoordelijkheden. Voor een sneller lezen, is er een handige samenvatting van inleidende materiaal. Als u het niet erg minimale productiewaarden, kunt u ook kijken naar deze IRS video.
nog een laatste Tip — Houd uw stortingen in de gaten
zelfs als u uw payrollfunctie uitbesteedt, zorg er dan voor dat u uw belastingaftrek en stortingen in de gaten houdt., Als uw loonbelasting deposito ‘ s elektronisch worden gedaan, moet het gemakkelijk zijn om deze activiteit te zien in uw account. Stel een schema en controleer om de paar weken om eventuele fouten op te vangen.
*Federal employment and unemployment taks deposits must be made on a business day, Monday to Friday. Als een storting is vereist op een zaterdag, zondag of wettelijke vakantie in het District of Columbia, moet u uw storting voor het einde van de volgende werkdag.
Disclaimer: Het advies dat we delen op onze blog is bedoeld om informatief te zijn., Het vervangt niet de expertise van geaccrediteerde zakelijke professionals.
over de auteur
als Content Manager van Wagepoint vereenvoudigt Michelle complexe salarisonderwerpen en creëert ze boeiende content voor kleine bedrijven en partners. Als ze niet op het toetsenbord zit, geniet ze van chocolade, hardlopen en kwaliteitstelevisie (niet altijd in die volgorde).
volg op Twitter Volg op Linkedin Bezoek Website meer inhoud door Michelle Mire