Både Tradisjonelle og Roth IRAs tilbyr skattefordeler for langsiktig pensjonisttilværelse planlegging. Når du sammenligner disse to alternativene, vil du ønsker å forstå betydningen og regler for den Tradisjonelle og Roth IRA bidrag.
Hva er forskjellen mellom en Roth og en Tradisjonell IRA?
To vanligste typene av IRAs er tradisjonelle IRAs og Roth IRAs., Lønn for ansatte i disse kontoene kan samle enten tax-free eller beskattet på et senere tidspunkt. Også, du kan være i stand til å trekke tradisjonelle IRA bidrag.
Tradisjonell IRA regler
Du kan få en tradisjonell IRA hvis du mottar skattepliktig erstatning., og stipend betalinger som inngår i brutto inntekt (fra og med skatteåret 2020)
Inntekter som ikke inngår som en kompensasjon for IRA hensikt inkluderer:
- Overskudd fra salg av aksjer eller andre eiendeler
- Leieinntekter
- Pensjon eller livrente inntekt
- Utsatt kompensasjon
Det maksimale beløpet du kan bidra til alle IRAs må være den minste av disse:
- skattepliktig erstatning for året
- $6,000, maksimal IRA bidrag for 2020
Eks: Hvis du tjene $2000, deretter din maksimale IRA bidrag for året er $2,000.,
Den maksimale mengden øker til $7,000 (opp til skattepliktig godtgjørelse) hvis begge disse gjelder:
- Du er 50 år gamle eller eldre
- Du gjør catch-up bidrag
Når finne dine bidrag grense, ikke trekke fra arbeidsgiver bidrag under en UKE eller ENKLE IRA plan.
Hvis du bidra med mer enn det som er tillatt til IRA, vil du være underlagt en 6% avgiftsdirektoratet skatt på overskudd bidrag. Men, vil du ikke å betale denne avgiftsdirektoratet skatt hvis du trekker tilbake det overskytende av selvangivelse forfallsdato (pluss utvidelser).,
Det er ingen nedre aldersgrense for å delta i en IRA. Hvis din ungdoms-alderen har barnet kompensasjon fra en deltidsjobb, barnet kan bidra til en IRA opp til $6000 (eller deres erstatningsbeløpet dersom lavere).
Du må begynne å trekke seg tilbake fra den tradisjonelle IRA av 1. April året etter det året du fyller 72.
Merk: Det kreves begynnelsen dato for nødvendig minimum distribusjoner ble nylig oppdatert til 72.
Som kan trekke en Tradisjonell IRA bidrag?,
Disse to tester for å finne ut hvor mye av dine IRA bidrag er fradragsberettiget:
- Aktiv deltaker test
- Inntekt test
Aktiv deltaker test
W-2 arbeidsgiveren sender du skal vise om du er en aktiv deltaker for skatt året i en arbeidsgivers plan. Hvis du er en aktiv deltaker, Pensjon boksen bør sjekkes.
Hvis verken du eller din ektefelle var aktive deltakere i et selskap plan, kan du trekke den tradisjonelle IRA bidrag uavhengig av hvor høy inntekten er.,
IRA inntekt test
Hvis du er dekket av et selskap plan, en annen test som bestemmer hvor mye av dine IRA bidrag kan du trekke. Hvis du er en aktiv deltaker i et selskap plan, den tradisjonelle IRA fradrag for 2020:
- Begynner å fase ut når de endrede justert brutto inntekt (AGI) når $65,000 hvis du er singel eller overhode, eller $104,000 hvis giftet seg med innlevering i fellesskap.
- Er faset helt ut når inntekten er mer enn $75 000 om du er singel eller overhode, eller $124,000 hvis giftet seg med innlevering i fellesskap.,
- utfasing rekkevidden øker til $196,000 — $206,000 for en ektefelle som ikke er en aktiv deltaker når den andre ektefellen er en aktiv deltaker i et selskap plan.
Hvis din endret AGI er lik eller mindre enn den nedre fase ut beløp, kan du trekke ditt fulle IRA bidrag. Dette gjelder selv om du er en aktiv deltaker i et selskap plan., For disse formål, modifisert AGI er din AGI med disse elementene som er lagt tilbake:
- Tradisjonell IRA fradrag
- Student-lån rente-fradrag
- Utenlandske opptjent inntekt utelukkelse
- Utenlandsk-housing exclusion eller fradrag
- Ekskludert USA Savings Bond interesse
- Ekskludert arbeidsgiver-forutsatt at adopsjon fordeler
Hvis du og ektefellen din fil separat returnerer, utfasing serien er $0-$10,000. Så, du kan ikke kreve IRA fradrag hvis de endrede AGI er mer enn $10 000.,
Du er betraktet som ugifte formål IRA fradrag begrensning hvis du er gift, men:
- Du ikke bor sammen med ektefellen din når som helst i løpet av året.
- Du og din ektefelle arkivert egen avkastning.
Hvis din inntekt er for høy til å trekke bidrag til en tradisjonell IRA, kan du kvalifisere for en Roth IRA. Imidlertid, bidrag til en Roth IRA er ikke fradragsberettiget. Roth IRA bidrag er fortsatt en langsiktig investering i en pensjonisttilværelse besparelser plan.
Roth IRA regler
Roth IRAs er underlagt de samme regler som tradisjonelle IRAs., Det er imidlertid noen unntak:
- Du må angi kontoen som en Roth IRA når du starter konto.
- Resultat i en Roth konto er skattefrie snarere enn skatt-utsatt. Du kan ikke trekke bidrag til en Roth IRA. Imidlertid, uttak du gjøre under avgang kan være skattefritt. De må være kvalifisert distribusjoner.
- Du kan trekke tilbake bidrag når som helst og uten skatt eller straff.
- Du kan ikke fortsette å lage bidrag etter at du har nådd en alder av 72. Du må imidlertid fortsatt motta skattepliktig erstatning.,
- Du er ikke nødt til å begynne å ta uttak i en alder av 72.
- saldoen på kontoen din når du dør vanligvis går til dine arvinger tax-free. Kontoen har til å ha vært åpen og bidratt til for minst fem år.
Som kan bidra til en Roth IRA?
Høyere inntekt personer som deltar aktivt i selskapets avgang planene ikke kan trekke tradisjonelle IRA bidrag. Men, du kan fortsatt bidra til å spare på en skatt-utsatt grunnlag for pensjon.,
mengden kan du bidra til en Roth IRA 2020:
- Begynner å fase ut når de endrede AGI når $124,000 hvis du er singel eller overhode, eller $196,000 hvis giftet seg med innlevering i fellesskap
- Er faset helt ut når inntekten er mer enn $139,000 hvis du er singel eller overhode, eller $206,000 hvis giftet seg med innlevering i fellesskap
Disse nivåene gjelder selv om du ikke dekkes av selskapets pensjonsordning.,
ektepar innlevering separat ikke kan gjøre Roth IRA bidrag hvis begge disse er oppfylt:
- modifisert AGI er mer enn $10 000
- Du bodde sammen når som helst i løpet av året
Ekteskapelig IRAs
Hvis du er gift og en ektefelle som ikke mottar kompensasjon eller gjør mindre kompensasjon, du kan åpne en IRA-konto for ektefelle å gjøre mindre skattepliktig erstatning enn den andre ektefellen. Du kan bidra med opp til maksimum for hver ektefelle, så lenge du ikke overskrider den samlede kompensasjonen som er mottatt av begge ektefeller ., Når begge ektefeller er 50 år gamle eller eldre, grensen er $7,000 per ektefelle.
Velge dine IRA bobestyrer
Du må bidra til IRA gjennom en bobestyrer eller vaktmester SKATTEMYNDIGHETENE godkjenner. Men, vil du alltid ha full kontroll over investeringer i IRA.,dine IRA gjennom noen av disse IRS-godkjente behandling:
- Bank, sparing og lån, eller forsikret credit union — investeringen er sannsynlig å bli holdt i en av disse:
- innskuddsbevis
- Penger-markedet kontoer
- Gjensidige-fondet bedriften Din pensjonisttilværelse penger kan være profesjonelt administrert i en av disse:
- Portefølje av aksjer eller obligasjoner
- Penger-markedet fondet
- Forsikringsselskap — pengene kan investeres i fast eller variabel annuities
- meglerfirma — Du har kanskje en selvpåført konto som tilbyr fleksibilitet., Disse IRAs lar deg velge nøyaktig typer investeringer du ønsker i din IRA. Du må ha en selvpåført konto til å investere i:
- Gull eller sølv mynter
- Real estate investment trusts
- kommandittselskap
Noen IRA-kontoer har årsgebyr, mens andre har ingen gebyrer.
Du kan ha mange IRA-kontoer., Kan du:
- Bidra til en enkelt tradisjonelle IRA eller Roth IRA-kontoen hvert år
- Åpne en konto med et annet hvert år
- del hver årets bidrag blant flere kontoer
- Dele dine bidrag mellom en tradisjonell IRA og en Roth IRA
Imidlertid, ved å ha mer enn én konto, du kan også betale flere bobestyrer og bokføring avgifter.
uansett hvor mange kontoer du har, din totale årlige bidrag kan ikke være mer enn den maksimalt tillatte grensen.,
på Grunn av dato for IRA bidrag
Den siste dagen til å lage dine IRA bidrag hvert år er dagen din retur er grunn til år, ikke inkludert utvidelser. Du kan sende dine IRA bidrag, og du vil oppfylle innen fristen hvis den er poststemplet av den opprinnelige tidsfrist for innlevering Form 1040.
IRA registre
Hvis du har bidratt til en ikke-fradragsberettigede tradisjonelle IRA, må du holde styr på din grunnlag. Ved å gjøre dette, kan du sørge for at du slipper å betale skatt på penger igjen når du kan trekke det.,
Basis er vanligvis en kombinasjon av disse:
- Totale mengden av ikke-fradragsberettigede IRA bidrag du har laget
- Bakgrunn fra etter skatt beløp i kvalifisert avgang planer du har rullet over til den tradisjonelle IRA-kontoer
Du må sende inn Skjema 8606 for eventuell skatt i året du laget et ikke-fradragsberettigede IRA bidrag. Du kan også bruke Skjemaet 8606 for å hjelpe deg å spore din totale IRA basis. Du kan ha en tradisjonell IRA med bakgrunn fra ikke-fradragsberettigede bidrag eller velt. Hvis så, vil du trenger for å beregne den skattepliktige delen av eventuelle uttak.,
Du kan motta både skattepliktige og nontaxable distribusjoner. Hvis så, kan du bruke Publikasjonen 590-B-regneark for å hjelpe deg med å finne den skattepliktige del av IRA uttak. Du vil rapportere skattepliktig og nontaxable deler av distribusjoner på Skjemaet 8606.
IRA regler – å Flytte penger rundt
Du trenger ikke å holde IRAs i samme kontoer fra ditt bidrag dato til pensjonsalder. Du kan flytte penger rundt for å dra nytte av endringer i markedet eller i investeringen din filosofi.
du må Imidlertid følge visse regler., Noen finansinstitusjoner kan pålegge tidlig uttak straffer på investeringer (Ex: – Cd-er og annuities). De kan gjøre dette selv om du rulle over investeringer. Hvis du gjør en direkte rollover, du vil ikke betale en IRS straff.
Konvertere Tradisjonelle IRA til en Roth IRA
å Flytte penger fra den tradisjonelle IRA til en Roth IRA kalles en konvertering. Hvis du ikke har basis i den tradisjonelle IRA, hele beløpet vil bli inkludert i inntekten. Ellers, beløpet som er inkludert i resultatet er beregnet som om du tar en tilbaketrekning fra tradisjonelle IRA., Du kan konvertere midler fra den tradisjonelle IRA til en Roth IRA uavhengig av din inntekt.
En metode for konvertering er å ta en distribusjon fra den tradisjonelle IRA og bidra med det (rollover) til en Roth IRA innen 60 dager fra datoen for distribusjon.
Bidra med for mye til en IRA
Hvis du gjør overflødig IRA bidrag, du er underlagt en 6% skatt.,
straffen gjelder hvert år frem til du enten:
- Ta ut de overflødige
- Bruke det overskytende som en fremtidig årets bidrag
Hvis du trekker tilbake det overskytende beløpet med tillegg av eventuelle relaterte resultat før forfall, inkludert utvidelser:
- Du vil ikke være underlagt straff på den overskytende bidrag
- Du vil betale skatt på inntekter
Roth eller Tradisjonelle IRA hjelp
Hvis du søker investering veiledning, ta kontakt med en certified financial planner., For skatte-og veiledning rundt investeringer, finne en H&R Blokkere skattekontoret plasseringen nærmest deg.