Dette er innlegget for AMERIKANSKE bedrifter. Du kan finne den Kanadiske innlegget her.
Oppdatert oktober 2019
Fra det øyeblikket du leie din første ansatt, vil du raskt innse at det er mye mer til lønn enn bare å utstede en sjekk. For eksempel, det er føderale, statlige og til og med lokale skatter og avgifter som må settes inn (betalt) og rapportert. Selvfølgelig, bare for å holde ting interessante, det er en medfølgende labyrint av tidsfrister., Men bekymre deg ikke, denne artikkelen vil bidra til å holde deg på rett vei.
Hvorfor Dette er viktig
Mens du har en bokholder eller ved hjelp av online lønn selskaper som serverer små bedrifter, som Wagepoint, hjelper deg med å forenkle og automatisere din lønn prosess — enhver bedrift trenger å være klar over innskudd og frister for rapportering. Faktisk, Internal Revenue Service (IRS) anser du som er ansvarlig for disse fristene, selv om du har kontrakt med en tredje part for å administrere din lønn.,
Federal Employment Avgifter
Starter på toppen, federal employment avgifter som arbeidsgiver er ansvarlig for å sette inn og rapportering inkluderer:
-
Føderal Inntektsskatt — Dette er en pay-as-you-go skatt. Beløpet trukket av arbeidsgiver fra hver kontroller er satt når den ansatte fullfører en W-4. For å bestemme riktig mengde til å holde tilbake, arbeidsgivere og ansatte kan bruke tilbakeholdt kalkulator på IRS nettstedet. (Ved starten av hvert år, bør du også minne ansatte til å sende inn en ny B-4 hvis de ønsker å endre deres tilbakeholdenhet.,)
-
Social Security og Medicare (FICA) Skatt — Arbeidsgivere må holde og betale et tilsvarende beløp for sosial sikkerhet (6.2% med en lønn-base-limit på $132,900) og Medicare (1.45% med en ekstra .9% for lønn over $200 000 i et kalenderår). Tilbakeholdt tabeller kan bli funnet i Publikasjonen 15 (Rundskriv E), Arbeidsgivers Skatt Guide og Publisering 15-En, Arbeidsgivers Supplerende Skatt Guide. (Merk: Pris-og lønns-base grenser kan endre hvert år. Hvis du kjører lønn manuelt, sjekk Publikasjonen 15 ved starten av hvert år for å sikre at du har riktig informasjon.,)
Gylne Regelen for å sette inn Federal Employment Avgifter
Det er generelt anbefalt at du gjør din føderal inntektsskatt, social security og Medicare innskudd, kollektivt kjent som trust fund avgifter, på samme betale dato eller sjekk dato som du problemet ditt lønn sjekker for dine ansatte.
Hvorfor Du Bør Følge Denne Gylne Regel
Siden SKATTEMYNDIGHETENE har identifisert små bedrifter som den største kilden til uavhentede skatter — de er ganske alvorlig om å løse dette problemet., Det er ansett som en føderal forbrytelse ikke til følge og arbeidsgivere er 100% personlig ansvarlig for skatter, selv om du er innarbeidet som et selskap med begrenset ansvar. Dette betyr at selv om ditt firma er begjært konkurs, SKATTEMYNDIGHETENE kan fortsatt komme etter din personlige eiendeler.
Skulle du finne deg selv i et økonomisk binde når en av dine ansatte skatt er på grunn av SKATTEMYNDIGHETENE har en spesiell avdrag avtalen, og som (etter kvalifiseringen) gir deg muligheten til å spre dine betalinger ut trinnvis.,
Andre Innskudd Tidsplaner
Hvis du velger ikke å sette din federal employment avgifter samme dag som du problemet lønn, du kan følge en månedlig og semi-ukentlig, årlig eller neste dag innskudd plan. Før starten av hvert kalenderår, må du bruke en 12-måneders lookback perioden, som slutter 30. juni året før (de fire kvartalene før), for å bekrefte tidsplan som du trenger å bruke.,c0c1c30eae»>
Monthly
Semi-Weekly
Annually
Next-Day
Criteria
If you are a new employer, had no employees during the four previous quarters, or your total payroll taxes was less than $50,000 — you are a monthly depositor.,
Hvis din totale skatt ble mer enn $50.000 — du er en semi-ukentlig innskudds.
Hvis din lønn skatt som var mindre enn $2 500 for inneværende og forrige kvartal, og du trenger ikke å pådra seg en $100,000 neste dag depositum plikt — du kan gjøre ditt innskudd årlig, samtidig som du melde din skatt, så lenge du rapportere tid.,
Hvis du samler $100.000 eller mer i skatt på en dag, at din lønn er utstedt, uansett om du månedlig eller semi-ukentlig, må du sette inn skatt av neste virkedag.
Innskudd*
Du må sette inn månedlig lønn avgifter med den 15. dagen i den påfølgende måneden.,
Innskudd avgifter for betaling onsdag – fredag med følgende onsdag.
Innskudd avgifter for betaling lørdag – tirsdag av følgende fredag.
31. januar – siste dag av fjerde kvartal.
neste virkedag.,
Rapportering Datoer
Rapport total skatt avsatt for kvartal ved hjelp av Skjemaet 941, av 30. April 31. juli 31. oktober og 31. januar.
Rapport total skatt avsatt for kvartal ved hjelp av Skjemaet 941 og Form 941 Tidsplan B, av April 30, juli 31, 31 oktober og 31. januar.,
Rapporten din totale avgifter avsatt, ved hjelp av Skjemaet 941, av 31. januar.
Rapport total skatt avsatt for kvartal ved hjelp av Skjemaet 941 og Form 941 Tidsplan B, av April 30, juli 31, 31 oktober og 31. januar.
Statlig og Lokal Sysselsetting Avgifter
Alle stater, også de som ikke har inntekt skatt, har en tilstand avgiftsmyndigheter., For å finne ut mer om statlig sysselsetting avgifter, bruk denne listen til statens offentlige nettsteder. For å finne ut mer om lokal sysselsetting avgifter, kan du se de lokale styringsorganene i området der du operere.
Federal (FUTA) og Staten (SUTA eller SUI) Arbeidsledighet Forsikring Avgifter
Både føderale og statlige arbeidsledighet forsikring avgifter er betalt i sin helhet av arbeidsgiver. (For moro skyld, kan du prøve å si FUTA og SUTA tre ganger, veldig fort.)
-
FUTA avgifter (6% med en kreditt på opp til 5.,4% med visse statlige skatt) er du skylder hvis du har betalt et minimum av $1500 i lønn i forrige kalenderår eller kvartal. Innskudd er på grunn av den siste dagen i den første måneden som følger etter utløpet av kvartalet.*
-
Hver stat har også spesifikke priser og innskudd tidsplaner. Denne artikkelen av Small Business Administration har linker til hver av de statlige arbeidsledighet forsikring skattekontoret.
-
California, Hawaii, New Jersey, New York, Rhode Island og Puerto Rico krever også at arbeidsgivere betale for midlertidig uføretrygd.,
Arbeidsgiver id-Numre og Elektroniske Betalinger
Arbeidsgivere trenger et id-nummer (EIN) for føderale sysselsetting og arbeidsledighet avgifter — så vel som for statlige og lokale myndigheter (se hver esas hjemmeside). For det andre, i de fleste tilfeller, alle innskudd må gjøres elektronisk. (Hvis du fortsatt bruker papir metoder, du kan også trenge hjelp av en terapeut.,)
Den Definitive Guide til Federal Employment Avgifter
Publikasjonen 15 (Rundskriv E), Arbeidsgivers Skatt Veiledningen gir en omfattende oppsummering av federal employment skatt beskjed, inkluderer en sjekkliste for arbeidsgiveransvar. For en raskere å lese, er det en nyttig oppsummering av innledende materiale. Hvis du ikke tankene minimal produksjon verdier, kan du også se denne IRS video.
En Siste Tips — Holde et Øye på Ditt Innskudd
Selv om du outsource lønn funksjon, sørg for å overvåke din skattetrekk og innskudd., Hvis arbeidsgiveravgift innskudd er gjort elektronisk, bør det være enkelt å se denne aktivitet i kontoen din. Angi en tidsplan og sjekk noen få uker for å fange opp eventuelle feil.
*Føderale sysselsetting og arbeidsledighet skatt innskudd må gjøres på en virkedag, mandag til fredag. Hvis det kreves et depositum på en lørdag, søndag eller juridisk ferie i District of Columbia, må du gjøre ditt innskudd ved utgangen av påfølgende arbeidsdag.
Ansvarsfraskrivelse: De råd som vi deler på vår blogg er ment å være informerende., Det erstatter ikke den kompetanse av godkjente fagpersoner.
Om Forfatteren
Som Wagepoint Innhold Leder, Michelle har forenkle komplekse lønn emner og å skape engasjerende small business partner og innhold. Når de ikke er på tastaturet, hun liker sjokolade, løping og kvalitet-tv (ikke alltid i den rekkefølgen).
Følg på Twitter Følg på Linkedin Besøke Nettstedet Mer Innhold av Michelle Myr