Was Sie über Payroll Tax Deadlines wissen müssen

Dies ist der Beitrag für US-Unternehmen. Sie können die kanadische Post hier finden.

Aktualisiert-Oktober 2019

Ab dem Moment, in dem Sie Ihren ersten Mitarbeiter einstellen, stellen Sie schnell fest, dass es viel mehr zu tun gibt, als nur einen Scheck auszustellen. Zum Beispiel gibt es Bundes -, Landes-und sogar lokale Steuern, die hinterlegt (bezahlt) und gemeldet werden müssen. Natürlich, nur um die Dinge interessant zu halten, gibt es ein begleitendes Labyrinth von Fristen., Aber keine Sorge, dieser Artikel wird Ihnen helfen, auf dem richtigen Weg zu bleiben.

Warum dies wichtig ist

Wenn Sie einen Buchhalter haben oder Online — Lohnbuchhalter verwenden, die kleine Unternehmen wie Wagepoint bedienen, können Sie Ihren Gehaltsabrechnungsprozess vereinfachen und automatisieren-jeder Geschäftsinhaber muss sich der Einzahlungs-und Berichtsfristen bewusst sein. Tatsächlich hält der Internal Revenue Service (IRS) Sie für diese Fristen verantwortlich, auch wenn Sie einen Vertrag mit einem Dritten abgeschlossen haben, um Ihre Gehaltsabrechnung zu verwalten.,

Bundeseinkommenssteuer

Die Bundeseinkommenssteuern, die ein Arbeitgeber für die Hinterlegung und Meldung verantwortlich ist, umfassen ab oben:

• Bundeseinkommenssteuer — Dies ist eine Pay-as-you-Go-Steuer. Der vom Arbeitgeber von jedem Scheck abgezogene Betrag wird festgelegt, wenn der Arbeitnehmer einen W-4 abschließt. Um den richtigen Betrag zur Einbehaltung zu bestimmen, können Arbeitgeber und Arbeitnehmer den Quellenrechner auf der IRS-Website verwenden. (Zu Beginn eines jeden Jahres sollten Sie die Mitarbeiter auch daran erinnern, einen neuen W-4 einzureichen, wenn sie ihre Einbehaltung ändern möchten.,)

• Steuern auf soziale Sicherheit und Medicare (FICA) — Arbeitgeber müssen einen entsprechenden Betrag der sozialen Sicherheit (6.2% mit einer Lohnbasis von $132.900) und Medicare Steuern (1.45% mit einem zusätzlichen einbehalten und zahlen .9% für Löhne über 200.000 $in einem Kalenderjahr). Quellensteuertabellen finden Sie in Veröffentlichung 15 (Rundschreiben E), Arbeitgebersteuerleitfaden und Veröffentlichung 15-A, Arbeitgeberzusatzsteuerleitfaden. (Hinweis: Rate und Lohnbasis Grenzen können jedes Jahr ändern. Wenn Sie die Gehaltsabrechnung manuell ausführen, überprüfen Sie zu Beginn jedes Jahres die Veröffentlichung 15, um sicherzustellen, dass Sie über die richtigen Informationen verfügen.,)

Die goldene Regel für die Hinterlegung von Bundesarbeitssteuern

Es wird allgemein empfohlen, dass Sie Ihre Bundeseinkommenssteuer, Sozialversicherung und Medicare-Einlagen, zusammen bekannt als Treuhandfondssteuern, am selben Zahlungs-oder Prüfdatum vornehmen, an dem Sie Ihre Gehaltsabrechnungen an Ihre Mitarbeiter ausstellen.

Warum sollten Sie diese goldene Regel befolgen

Da die IRS kleine Unternehmen als die größte Quelle nicht erhobener Steuern identifiziert hat, meinen sie es ziemlich ernst mit der Lösung dieses Problems., Es gilt als Bundeskriminalität, nicht nachzukommen, und Arbeitgeber haften zu 100% persönlich für diese Steuern, auch wenn Sie als Gesellschaft mit beschränkter Haftung eingetragen sind. Dies bedeutet, dass selbst wenn Ihr Unternehmen Konkurs angemeldet hat, die IRS kann immer noch nach Ihrem persönlichen Vermögen kommen.

Sollten Sie sich in einer finanziellen Bindung finden, wenn Ihre Beschäftigung Steuern fällig sind, hat die IRS eine spezielle Ratenvereinbarung, die (nach Qualifikation) gibt Ihnen die Möglichkeit, Ihre Zahlungen schrittweise zu verteilen.,

Andere Einzahlungspläne

Wenn Sie Ihre Bundesarbeitssteuern nicht am selben Tag einzahlen, an dem Sie eine Gehaltsabrechnung ausstellen, können Sie einen monatlichen, halbwöchlichen, jährlichen oder am nächsten Tag fälligen Einzahlungsplan einhalten. Vor Beginn jedes Kalenderjahres müssen Sie einen 12-monatigen Lookback-Zeitraum verwenden, der am 30. Juni des Vorjahres endet (die vier vorherigen Quartale), um zu bestätigen, welchen Zeitplan Sie verwenden müssen.,c0c1c30eae“>

Monthly

Semi-Weekly

Annually

Next-Day

Criteria

If you are a new employer, had no employees during the four previous quarters, or your total payroll taxes was less than $50,000 — you are a monthly depositor.,

Wenn Ihre Gesamtsteuer mehr als $50,000 betrug, sind Sie ein halbwöchlicher Einzahler.

Wenn Ihre Lohnsteuern im laufenden oder vorherigen Quartal weniger als 2.500 US-Dollar betrugen und Sie am nächsten Tag keine Einzahlungspflicht in Höhe von 100.000 US — Dollar haben, können Sie Ihre Einzahlung jährlich tätigen und gleichzeitig Ihre Steuern melden, solange Sie sich rechtzeitig melden.,

Wenn Sie an jedem Tag, an dem Ihre Gehaltsabrechnung ausgestellt wird, Steuern in Höhe von 100.000 USD oder mehr ansammeln, unabhängig davon, ob Sie monatlich oder halbwöchentlich sind, müssen Sie die Steuer bis zum nächsten Geschäftstag hinterlegen.

Einzahlungsdaten*

Sie müssen monatliche Lohnsteuern bis zum 15.,

Hinterlegen Sie Steuern für Zahlungen, die Mittwoch – Freitag bis zum folgenden Mittwoch geleistet wurden.

Hinterlegen Sie Steuern für Zahlungen von Samstag bis Dienstag bis zum folgenden Freitag.

31.

Der nächste Werktag.,

Meldedaten

Melden Sie Ihre gesamten für das Quartal hinterlegten Steuern mit dem Formular 941 bis zum 30.31 und Januar 31.

Melden Sie Ihre für das Quartal hinterlegten Gesamtsteuern mit Formular 941 und Formular 941 Schedule B bis zum 30.,

Melden Sie bis zum 31.

Melden Sie Ihre für das Quartal hinterlegten Gesamtsteuern mit Formular 941 und Formular 941 Schedule B bis zum 30.

Staatliche und lokale Beschäftigungssteuern

Alle Staaten, auch diejenigen, die keine Einkommensteuer haben, haben eine staatliche Steuerbehörde., Um mehr über staatliche Beschäftigungssteuern zu erfahren, verwenden Sie diese Liste der Websites der Landesregierung. Weitere Informationen zu den lokalen Beschäftigungssteuern finden Sie in den lokalen Verwaltungsorganen in dem Gebiet, in dem Sie tätig sind.

Bundes – (FUTA) und Landes – (SUTA oder SUI) Arbeitslosenversicherungssteuern

Sowohl Bundes-als auch Landes-Arbeitslosenversicherungssteuern werden vollständig vom Arbeitgeber gezahlt. (Zum Spaß, versuchen Sie, FUTA und SUTA dreimal zu sagen, wirklich schnell.)

• FUTA Steuern (6% mit einer Gutschrift von bis zu 5.,4% mit bestimmten staatlichen Einkommenssteuern) geschuldet, wenn Sie im vorherigen Kalenderjahr oder Quartal mindestens 1.500 US-Dollar Lohn gezahlt haben. Einlagen sind am letzten Tag des ersten Monats fällig, der auf das Ende des Quartals folgt.*

• Jeder Staat hat auch bestimmte Preise und Einzahlungspläne. Dieser Artikel der Small Business Administration enthält Links zu jedem staatlichen Finanzamt für Arbeitslosenversicherung.

• Kalifornien, Hawaii, New Jersey, New York, Rhode Island und Puerto Rico verlangen ebenfalls, dass Arbeitgeber eine vorübergehende Invaliditätsversicherung abschließen.,

Arbeitgeber-Identifikationsnummern und Elektronische Zahlungen

Arbeitgeber müssen eine Identifikationsnummer (EIN) für die Bundesagentur für Arbeit und Arbeitslosigkeit, Steuern — wie auch für die staatlichen und lokalen Steuer Behörden (siehe dazu die jeweilige Behörde auf der website). Zweitens müssen in den meisten Fällen alle Einzahlungen elektronisch erfolgen. (Wenn Sie immer noch Papiermethoden verwenden, benötigen Sie möglicherweise auch die Hilfe eines Therapeuten.,)

The Definitive Guide to Federal Employment Steuern

Veröffentlichung 15 (Rundschreiben E), Arbeitgeber Tax Guide bietet einen umfassenden überblick über Bundes-Lohnsteuer Informationen, einschließlich einer Checkliste der Arbeitgeber Verantwortlichkeiten. Für eine schnellere Lektüre gibt es eine praktische Zusammenfassung des Einführungsmaterials. Wenn Ihnen minimale Produktionswerte nichts ausmachen, können Sie sich auch dieses IRS-Video ansehen.

Ein letzter Tipp – Behalten Sie Ihre Einzahlungen im Auge

Selbst wenn Sie Ihre Gehaltsabrechnungsfunktion auslagern, sollten Sie Ihre Steuereinnahmen und Einlagen überwachen., Wenn Ihre Lohnsteuereinzahlungen elektronisch getätigt werden, sollte es leicht sein, diese Aktivität in Ihrem Konto zu sehen. Legen Sie einen Zeitplan und überprüfen Sie alle paar Wochen, um Fehler zu fangen.

*Einlagen bei der Bundesanstalt für Arbeit und Arbeitslosigkeit müssen an einem Geschäftstag von Montag bis Freitag getätigt werden. Wenn eine Einzahlung an einem Samstag, Sonntag oder gesetzlichen Feiertag im District of Columbia erforderlich ist, müssen Sie Ihre Einzahlung bis zum Ende des folgenden Geschäftstages vornehmen.

Haftungsausschluss: Der Rat, den wir auf unserem Blog teilen, soll informativ sein., Es ersetzt nicht das Fachwissen akkreditierter Geschäftsleute.

Über den Autor

Als Content Manager von Wagepoint vereinfacht Michelle gerne komplexe Gehaltsabrechnungsthemen und erstellt ansprechende Inhalte für kleine Unternehmen und Partner. Wenn sie nicht am Keyboard ist, genießt sie Schokolade, Laufen und Qualitätsfernsehen (nicht immer in dieser Reihenfolge).

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