Sowohl traditionelle und Roth IRAs bieten Steuervorteile für die langfristige Rentenplanung. Wenn Sie diese beiden Optionen vergleichen, sollten Sie die Implikationen und Regeln für die traditionellen und traditionellen IRA-Beiträge verstehen.
Was ist der Unterschied zwischen einem Roth und einem Traditionellen IRA?
Zwei Arten von IRAs sind traditionelle IRAs und Roth IRAs., Die Einnahmen auf diesen Konten können entweder steuerfrei oder zu einem späteren Zeitpunkt besteuert werden. Möglicherweise können Sie auch traditionelle IRA-Beiträge abziehen.
Traditionelle IRA-Regeln
Sie können eine traditionelle IRA erhalten, wenn Sie eine steuerpflichtige Entschädigung erhalten., und im Bruttoeinkommen enthaltene Stipendienzahlungen (beginnend mit dem Steuerjahr 2020)
Das Einkommen, das nicht als Entschädigung für IRA-Zwecke enthalten ist, umfasst:
- Gewinn aus dem Verkauf von Aktien oder anderen Immobilien
- Mieteinnahmen
- Renten-oder Renteneinnahmen
- Latente Entschädigung
Der Höchstbetrag, den Sie zu allen IRA beitragen können, muss der niedrigere sein:
- Ihr steuerpflichtiger Gewinn aus entschädigung für das Jahr
- $6,000, der maximale IRA-Beitrag für 2020
Ex: Wenn Sie $2,000 verdienen, beträgt Ihr maximaler IRA-Beitrag für das Jahr $2,000.,
Der Höchstbetrag erhöht sich auf $ 7,000 (bis zur steuerpflichtigen Entschädigung), wenn beide gelten:
- Sie sind 50 Jahre oder älter
- Sie machen Aufholbeiträge
Wenn Sie Ihr Beitragslimit ermitteln, subtrahieren Sie die Arbeitgeberbeiträge nicht im Rahmen eines SEP-oder EINFACHEN IRA-Plans.
Wenn Sie mehr als erlaubt zu Ihrer IRA beitragen, unterliegen Sie einer Verbrauchsteuer von 6% auf den überschüssigen Beitrag. Sie müssen diese Verbrauchsteuer jedoch nicht zahlen, wenn Sie den Überschuss bis zum Fälligkeitsdatum der Steuererklärung (plus Verlängerungen) abheben.,
Es gibt kein Mindestalter für die Teilnahme an einer IRA. Wenn Ihr Kind im Teenageralter eine Entschädigung aus einem Teilzeitjob erhält, kann Ihr Kind zu einer IRA von bis zu 6,000 USD beitragen (oder deren Entschädigungsbetrag, falls niedriger).
Sie müssen beginnen, sich von Ihrer traditionellen IRA bis zum 1.April des Jahres nach dem Jahr, in dem Sie 72 Jahre alt sind, zurückzuziehen.
Hinweis: Das erforderliche Anfangsdatum für erforderliche Mindestverteilungen wurde kürzlich auf 72 aktualisiert.
Wer kann einen traditionellen IRA-Beitrag abziehen?,
Diese beiden Tests bestimmen, wie viel von Ihren IRA-Beiträgen abzugsfähig ist:
- Aktiver Teilnehmertest
- Einkommenstest
Aktiver Teilnehmertest
Die W-2, die Ihr Arbeitgeber sendet, sollte zeigen, ob Sie ein aktiver Teilnehmer für das Steuerjahr in einem vom Arbeitgeber gesponserten Plan sind. Wenn Sie ein aktiver Teilnehmer sind, sollte das Kontrollkästchen Altersvorsorge aktiviert sein.
Wenn weder Sie noch Ihr Ehepartner aktive Teilnehmer an einem Unternehmensplan waren, können Sie Ihre traditionellen IRA-Beiträge unabhängig davon abziehen, wie hoch Ihr Einkommen ist.,
IRA Income Test
Wenn Sie durch einen Unternehmensplan abgedeckt sind, entscheidet ein zweiter Test, wie viel von Ihrem IRA-Beitrag Sie abziehen können. Wenn Sie ein aktiver Teilnehmer an einem Unternehmensplan sind, beginnt der traditionelle IRA-Abzug für 2020:
- auslaufen, wenn Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) 65,000 USD erreicht, wenn Sie ledig sind oder Leiter des Haushalts, oder 104,000 USD, wenn Sie gemeinsam verheiratet sind.
- Wird vollständig auslaufen, wenn Ihr Einkommen mehr als $75,000, wenn Sie Single oder Leiter des Haushalts sind, oder $124,000, wenn verheiratet Einreichung gemeinsam.,
- Der Ausstiegsbereich erhöht sich auf $ 196,000 — $ 206,000 für einen Ehepartner, der kein aktiver Teilnehmer ist, wenn der andere Ehepartner ein aktiver Teilnehmer an einem Unternehmensplan ist.
Wenn Ihr modifizierter AGI gleich oder kleiner als der niedrigere Auslaufbetrag ist, können Sie Ihren vollen IRA-Beitrag abziehen. Dies gilt auch dann, wenn Sie ein aktiver Teilnehmer an einem Unternehmensplan sind., Für diese Zwecke ist Ihr modifizierter AGI Ihr AGI, wobei die folgenden Elemente hinzugefügt werden:
- Traditioneller IRA-Abzug
- Zinsabzug für Studentendarlehen
- Ausschluss ausländischer Einkünfte
- Ausschluss ausländischer Wohnungen oder Abzug
- Ausgeschlossen Zinsen für US-Sparanleihen
- Ausgeschlossen Arbeitgeber-sofern Adoptionsleistungen
Wenn Sie und Ihr Ehepartner separate Renditen einreichen, beträgt der Auslaufbereich $0-$10,000. Sie können also den IRA-Abzug nicht beanspruchen, wenn Ihr modifizierter AGI mehr als 10.000 US-Dollar beträgt.,
Sie gelten für die Zwecke der IRA-Abzugsbeschränkung als unverheiratet, wenn Sie verheiratet sind, aber:
- Sie haben zu keinem Zeitpunkt des Jahres mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt.
- Sie und Ihr Ehepartner haben getrennte Rückgaben eingereicht.
Wenn Ihr Einkommen zu hoch ist, um Beiträge zu einer traditionellen IRA abzuziehen, können Sie sich für eine Roth IRA qualifizieren. Beiträge zu einer Roth IRA sind jedoch nicht steuerlich absetzbar. Roth IRA Beiträge sind immer noch eine langfristige Investition in einen Altersvorsorgeplan.
Roth IRA-Regeln
Roth IRAs unterliegen den gleichen Regeln wie traditionelle IRAs., Es gibt jedoch einige Ausnahmen:
- Sie müssen das Konto beim Starten des Kontos als Roth IRA bezeichnen.
- Die Erträge auf einem Roth-Konto sind eher steuerfrei als steuerlich abgegrenzt. Sie können keine Beiträge zu einer Roth IRA abziehen. Die Abhebungen, die Sie im Ruhestand tätigen, können jedoch steuerfrei sein. Sie müssen qualifizierte Verteilungen sein.
- Sie können Beiträge jederzeit ohne Steuern oder Strafe abheben.
- Nach Erreichen des 72. Lebensjahres können Sie weiterhin Beiträge leisten. Sie müssen jedoch weiterhin eine steuerpflichtige Entschädigung erhalten.,
- Sie müssen mit 72 Jahren nicht mit dem Abheben beginnen.
- Das Guthaben auf Ihrem Konto, wenn Sie sterben, geht in der Regel steuerfrei an Ihre Erben. Das Konto muss mindestens fünf Jahre lang offen gewesen sein und dazu beigetragen haben.
Wer kann zu einer Roth IRA beitragen?
Personen mit höherem Einkommen, die aktiv an betrieblichen Altersvorsorgeplänen teilnehmen, können keine traditionellen IRA-Beiträge abziehen. Sie können jedoch weiterhin dazu beitragen, auf steueraufgeschobener Basis für den Ruhestand zu sparen.,
Der Betrag, den Sie zu einer Roth IRA 2020 beitragen können:
- Beginnt auslaufen zu lassen, wenn Ihr modifizierter AGI $124,000 erreicht, wenn Sie Single oder Leiter des Haushalts sind, oder $196,000, wenn verheiratet Einreichung gemeinsam
- vollständig auslaufen, wenn Ihr Einkommen mehr als $139,000 ist, wenn Sie Single oder Leiter des Haushalts sind, oder $206,000, wenn verheiratet Einreichung gemeinsam
Diese Ebenen gelten auch dann, wenn Sie nicht durch eine betriebliche Altersvorsorge.,
Ehepaare, die getrennt einreichen, können keine zusätzlichen IRA-Beiträge leisten, wenn beide wahr sind:
- Ihr geänderter AGI beträgt mehr als $ 10,000
- Sie haben zu jeder Zeit im Laufe des Jahres zusammengelebt
Ehegattensplitting IRAs
Wenn Sie verheiratet sind und ein Ehepartner keine Entschädigung erhält oder weniger Entschädigung leistet, können Sie ein IRA-Konto für den Ehepartner eröffnen, das weniger steuerpflichtige Entschädigung leistet als der andere Ehepartner. Sie können für jeden Ehepartner maximal einen Beitrag leisten, solange Sie die Gesamtentschädigung beider Ehepartner nicht überschreiten ., Wenn beide Ehepartner 50 Jahre oder älter sind, beträgt das Limit 7,000 USD pro Ehepartner.
Wählen Sie Ihren IRA-Treuhänder
Sie müssen über einen Treuhänder oder Verwahrer, den der IRS genehmigt, zu Ihrer IRA beitragen. Sie haben jedoch immer die vollständige Kontrolle über die Investitionen in Ihre IRA.,ihre IRA über einen dieser IRS-zugelassenen Treuhänder:
- Bank—, Spar-und Kreditgenossenschaft oder versicherte Kreditgenossenschaft-Ihre Investition wird wahrscheinlich in einer dieser gehalten:
- Einlagenzertifikate
- Geldmarktkonten
- Investmentfondsgesellschaft — Ihr Rentengeld könnte professionell in einer dieser verwaltet werden:
- Portfolio von Aktien oder Anleihen
- Geldmarktfonds
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- Versicherungsgesellschaft-Ihr Geld könnte in feste oder variable Renten investiert werden
- Maklerfirma — Sie könnten ein selbstgesteuertes Konto haben, das Flexibilität bietet., Mit diesen IRAs können Sie die genauen Arten von Investitionen auswählen, die Sie in Ihre IRA investieren möchten. Sie müssen über ein selbstgesteuertes Konto verfügen, in das Sie investieren können:
- Gold-oder Silbermünzen
- Real estate Investment Trusts
- Kommanditgesellschaften
Einige IRA-Konten haben jährliche Gebühren, während andere keine Gebühren erheben.
Sie können viele IRA-Konten., Sie können:
- Jedes Jahr einen Beitrag zu einem einzigen traditionellen IRA-oder Roth IRA-Konto leisten
- Jedes Jahr ein anderes Konto eröffnen
- Teilen Sie den Beitrag jedes Jahres auf mehrere Konten
- Teilen Sie Ihren Beitrag zwischen einer traditionellen IRA und einer traditionellen IRA
Wenn Sie jedoch mehr als ein Konto haben, können Sie auch mehrere Treuhänder-und Buchhaltungsgebühren zahlen.
Egal wie viele Konten Sie haben, Ihre jährlichen Gesamtbeiträge dürfen nicht mehr als das maximal zulässige Limit betragen.,
Fälligkeitsdatum für IRA-Beiträge
Der letzte Tag, an dem Sie Ihren IRA-Beitrag jedes Jahr leisten, ist der Tag, an dem Ihre Rücksendung für das Jahr fällig ist, ohne Verlängerungen. Sie können Ihren IRA-Beitrag per Post versenden, und Sie werden die Frist einhalten, wenn er bis zum ursprünglichen Fälligkeitsdatum für die Einreichung des Formulars 1040 abgestempelt ist.
IRA Recordkeeping
Wenn Sie zu einer nicht zerstörbaren traditionellen IRA beigetragen haben, müssen Sie Ihre Basis im Auge behalten. Auf diese Weise können Sie sicherstellen, dass Sie das Geld beim Abheben nicht erneut besteuern.,
Basis ist in der Regel die Kombination dieser:
- Gesamtbetrag der nicht versteuerbaren IRA Beiträge, die Sie gemacht haben
- Basis von Nachsteuerbeträgen in qualifizierten Altersvorsorge Sie haben auf Ihre traditionellen IRA Konten überrollt
Sie müssen Formular 8606 für jedes Steuerjahr einreichen Sie einen nicht versteuerbaren IRA Beitrag geleistet. Sie können auch das Formular 8606 verwenden, um Ihre gesamte IRA-Basis zu verfolgen. Sie könnten eine traditionelle IRA mit Basis von nicht versteuerbaren Beiträgen oder Rollovers haben. In diesem Fall müssen Sie den steuerpflichtigen Teil der Auszahlungen berechnen.,
Möglicherweise erhalten Sie sowohl steuerpflichtige als auch nicht steuerbare Verteilungen. Wenn ja, verwenden Sie die 590-B-Arbeitsblätter, um den steuerpflichtigen Teil Ihrer IRA-Auszahlungen zu ermitteln. Sie melden die steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Teile der Verteilungen auf Formular 8606.
IRA-Regeln-Bewegen Sie Ihr Geld herum
Sie müssen Ihre IRAs nicht von Ihrem Beitragsdatum bis zu Ihrem Renteneintrittsdatum auf denselben Konten belassen. Sie können Ihr Geld bewegen, um die Vorteile der Veränderungen auf dem Markt oder in Ihrer Anlagephilosophie zu nehmen.
Sie müssen Jedoch bestimmte Regeln befolgen., Einige Finanzinstitute könnten Strafen für vorzeitige Rücknahme von Anlagen verhängen (z. B. CDs und Annuitäten). Sie können dies tun, obwohl Sie über die Investitionen rollen. Wenn Sie einen direkten Rollover durchführen, zahlen Sie keine IRS-Strafe.
Umwandlung Ihrer traditionellen IRA in eine Roth IRA
Das Verschieben von Geld von Ihrer traditionellen IRA in eine Roth IRA wird als Umwandlung bezeichnet. Wenn Sie keine Basis in Ihrer traditionellen IRA haben, wird der gesamte Betrag in Ihrem Einkommen enthalten sein. Andernfalls wird der im Einkommen enthaltene Betrag so berechnet, als würden Sie eine Auszahlung von der traditionellen IRA vornehmen., Sie können unabhängig von Ihrem Einkommen Geld von Ihrer traditionellen IRA in eine Roth IRA umwandeln.
Eine Methode der Umwandlung besteht darin, eine Verteilung von der traditionellen IRA zu nehmen und sie (Rollover) innerhalb von 60 Tagen ab dem Datum der Verteilung in eine neue IRA einzubringen.
Zu viel zu einer IRA beitragen
Wenn Sie überschüssige IRA-Beiträge leisten, unterliegen Sie einer Steuer von 6%.,
Die Strafe gilt jedes Jahr, bis Sie entweder:
- Ziehen Sie den Überschuss zurück
- Verwenden Sie den Überschuss als zukünftigen Jahresbeitrag
Wenn Sie den Überschuss zuzüglich der damit verbundenen Einnahmen vor dem Fälligkeitsdatum abheben, einschließlich Erweiterungen:
- Sie unterliegen nicht der Strafe für den Überschuss Beitrag
- Sie zahlen Steuern auf das Ergebnis
Roth oder traditionelle IRA hilfe
Wenn Sie eine Anlageberatung suchen, wenden Sie sich an einen zertifizierten Finanzplaner., Für Steuerberatung rund um Investitionen, finden Sie eine H&R Block Finanzamt Lage in Ihrer Nähe.