Veelgestelde Vragen over kassaldo pensioenregelingen
Wat is een kassaldo pensioenregeling?
Er zijn twee algemene soorten pensioenregelingen-toegezegde-uitkeringsregelingen en toegezegde-bijdrageregelingen. In het algemeen bieden toegezegde-pensioenregelingen een specifiek pensioenvoordeel voor elke in aanmerking komende werknemer, terwijl toegezegde-bijdrageregelingen het bedrag specificeren van de bijdragen die de werkgever moet leveren aan de pensioenrekening van een werknemer., In een toegezegde-bijdrageregeling is het werkelijke bedrag van de pensioenuitkeringen die aan een werknemer worden verstrekt, afhankelijk van het bedrag van de bijdragen en de winsten of verliezen van de rekening.
een kassaldoregeling is een toegezegde-pensioenregeling die de uitkering definieert in termen die meer kenmerkend zijn voor een toegezegde-bijdrageregeling. Met andere woorden, een cash balance plan definieert het beloofde voordeel in termen van een opgegeven saldo van de rekening.
Hoe werken kassaldopensioenregelingen?,
in een typisch kassaldoplan wordt de rekening van een deelnemer elk jaar gecrediteerd met een betaalkrediet (zoals 5 procent van de vergoeding van zijn of haar werkgever) en een rentekrediet (hetzij een vaste rente of een variabele rente die is gekoppeld aan een index zoals de rente op een schatkistpapier van één jaar). Stijgingen en dalingen in de waarde van de investeringen van het plan hebben geen directe invloed op de aan de deelnemers toegezegde voordelen. De beleggingsrisico ‘ s en-beloningen op fondsbeleggingen worden dus uitsluitend door de werkgever gedragen.,
wanneer een deelnemer recht krijgt op uitkeringen uit hoofde van een kassaldoplan, worden de ontvangen voordelen gedefinieerd in termen van een rekeningsaldo. Neem bijvoorbeeld aan dat een deelnemer een rekeningsaldo van $100.000 heeft wanneer hij of zij de leeftijd van 65 bereikt. Als de deelnemer besluit om op dat moment met pensioen te gaan, zou hij of zij recht hebben op een lijfrente. Een dergelijke lijfrente zou ongeveer $10.000 per jaar voor het leven., In veel cash saldo plannen, echter, de deelnemer kon in plaats daarvan kiezen (met toestemming van zijn of haar echtgenoot) om een forfaitair voordeel gelijk aan de $100.000 rekening saldo te nemen.
naast het algemeen toestaan dat deelnemers hun uitkeringen bij pensionering als vaste uitkeringen beschouwen, staan kassaldoplannen gevestigde deelnemers vaak toe te kiezen (met toestemming van hun echtgenoten) om hun opgebouwde uitkeringen in vaste bedragen te ontvangen als zij vóór de pensioengerechtigde leeftijd hun dienstverband beëindigen.
traditionele toegezegd – pensioenregelingen bieden deze functie niet zo vaak.,
voor meer informatie over vesting en verdeling van uitkeringen zie wat u moet weten over uw pensioenrechten.
indien een deelnemer een vaste somverdeling ontvangt, kan die verdeling over het algemeen worden overgeboekt naar een individuele pensioenrekening (IRA) of naar de regeling van een andere werkgever als die regeling een doorroltransactie toestaat. Zie IRS-publicatie 575 pensioen-en lijfrente-inkomen: doorrollen of publicatie 590 individuele pensioenregelingen (iras): traditionele iras – kan ik pensioenbeleggingen verplaatsen? voor meer informatie.,
de uitkeringen in de meeste kassaldoregelingen worden, net als in de meeste traditionele toegezegde pensioenregelingen, binnen bepaalde beperkingen beschermd door de Federale Verzekering die via de Pension Benefit Guaranty Corporation wordt verstrekt. Voor meer informatie over deze bescherming, zie Uw gegarandeerd pensioen.
hoe verschillen kassaldoregelingen van traditionele pensioenregelingen?,
terwijl zowel traditionele toegezegde pensioenregelingen als kassaldoregelingen verplicht zijn om de betaling van een werknemersvoordeel aan te bieden in de vorm van een reeks betalingen voor het leven, definiëren traditionele toegezegde pensioenregelingen een werknemersvoordeel als een reeks maandelijkse betalingen voor het leven dat bij pensionering begint, maar kassaldoregelingen definiëren het voordeel in termen van een opgegeven rekeningsaldo. Deze rekeningen worden vaak hypothetische rekeningen genoemd omdat zij geen werkelijke bijdragen aan een rekening of werkelijke winsten en verliezen weergeven die aan de rekening kunnen worden toegerekend.,
hoe verschillen de kassaldopensioenregelingen van 401 (k) – regelingen?
kassaldoregelingen zijn toegezegdpensioenregelingen. Daarentegen zijn 401 (k) – plannen een soort toegezegde-bijdrageplan.
Er zijn vier belangrijke verschillen tussen typische kassaldoplannen en 401(k) – plannen.
- participatie. Deelname aan typische kassaldoplannen is over het algemeen niet afhankelijk van de werknemers die een deel van hun vergoeding aan het plan bijdragen; deelname aan een 401(k) – plan is echter geheel of gedeeltelijk afhankelijk van een werknemer die ervoor kiest een bijdrage aan het plan te leveren.,
- beleggingsrisico ‘ s. De beleggingen van kassaldoplannen worden beheerd door de werkgever of een door de werkgever aangestelde beleggingsbeheerder. De werkgever draagt de risico ‘ s en voordelen van de investeringen. Stijgingen en dalingen in de waarde van de investeringen van het plan hebben geen directe invloed op de aan de deelnemers toegezegde voordelen. Daarentegen stellen 401(k) – plannen de deelnemers vaak in staat hun eigen investeringen binnen bepaalde categorieën te richten. Onder 401 (k) – plannen dragen deelnemers de risico ‘ s en voordelen van beleggingskeuzes.
- lijfrentes., In tegenstelling tot veel 401(k) plannen, cash balance plannen zijn vereist om werknemers de mogelijkheid om hun voordelen te ontvangen in de vorm van levenslange lijfrentes bieden.
- federale garantie. Aangezien het toegezegde-uitkeringsregelingen zijn, worden de voordelen die door kassaldoregelingen worden beloofd, meestal verzekerd door een Federaal Agentschap, de Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC). Indien een toegezegde pensioenregeling wordt beëindigd met onvoldoende middelen om alle toegezegde uitkeringen te betalen, heeft de PBGC de bevoegdheid om het trusteeschap van de regeling op zich te nemen en pensioenuitkeringen te beginnen betalen tot de wettelijk vastgestelde grenzen., Toegezegde-bijdrageregelingen, waaronder 401 (k) – regelingen, zijn niet door de PBGC verzekerd.
de PBGC kan worden gecontacteerd op:
Pension Benefit Guaranty Corporation
1200 K Street NW
Washington, DC 20005-4026
Tel 202.326.4000
Toll-Free 1.800.400.7242
Is er een federale pensioenwetgeving die geldsaldoplannen regelt?
Ja., Federale wetten, waaronder de Employee Retirement Income Security Act (ERISA), de Age Discrimination in Employment Act (ADEA), en de Internal Revenue Code (IRC), bieden bepaalde bescherming voor de employee benefits van deelnemers aan de particuliere sector pensioen-en gezondheidsvoordelen plannen.
als uw werkgever een pensioenregeling aanbiedt, stelt de wet normen voor fiduciaire verantwoordelijkheid, participatie, vesting (de minimale tijd dat een deelnemer in het algemeen in dienst moet zijn van de werkgever om een wettelijk recht op uitkeringen te verdienen), opbouw van uitkeringen en financiering., De wet vereist ook plannen om basisinformatie te geven aan werknemers en gepensioneerden. De IRC stelt aanvullende fiscale kwalificatievereisten vast, waaronder regels die ervoor moeten zorgen dat evenredige uitkeringen worden verstrekt aan een voldoende brede werknemerspopulatie.het Amerikaanse Ministerie van Arbeid, de Equal Employment Opportunity Commission (EEOC) en de Internal Revenue Service (IRS) hebben verantwoordelijkheden in het toezicht op en de handhaving van de bepalingen van deze wetten. Over het algemeen, de VS, Ministerie van Arbeid richt zich op de fiduciaire verantwoordelijkheden, rechten van werknemers, en rapportage en openbaarmaking eisen onder de wet, terwijl de EEOC concentreert zich op de delen van de wet met betrekking tot leeftijd discriminerende arbeidspraktijken. De IRS richt zich over het algemeen op de normen die door de wet voor plannen om in aanmerking te komen voor fiscale Voorkeuren.