als het gaat om het delen van uw rijkdom, kan er geen betere tijd zijn dan het heden.
” vaak is het beter om geld of activa aan uw dierbaren te geven terwijl u nog in de buurt bent in plaats van te wachten tot nadat u bent overleden, ” adviseert Hayden Adams, CPA en director of tax and financial planning bij het Schwab Center for Financial Research.,
naast de emotionele lift die geeft aan degenen waar je om geeft, kan geven nu ook een slimme belastingbeweging zijn voor gezinnen met aanzienlijke rijkdom. Dat komt omdat zowel de contante waarde als eventuele toekomstige groei van de overgedragen activa uit uw belastbare nalatenschap worden verwijderd.
Het is belangrijk om te onthouden dat, hoewel de IRS het over het algemeen niet uitmaakt wanneer je een grote gift doet, de timing een groot verschil kan maken voor je erfgenamen., Het geven van een kleiner bedrag wanneer uw erfgenamen het nodig hebben en je bent nog steeds in leven kan meer zinvol zijn voor iedereen dan te wachten om een groter bedrag door te geven nadat je weg bent. Waar het om gaat is wat het beste zou werken voor je familie.
zorg ervoor dat u alle regels begrijpt.
Wat is de huidige vrijstelling van successie – en schenkingsbelasting?
de IRS staat een levenslange belastingvrijstelling toe op giften en landgoederen tot een bepaalde limiet, die jaarlijks wordt aangepast om gelijke tred te houden met de inflatie.
voor 2019 bedraagt de gecombineerde levenslange vrijstelling van federale giften-of erfbelasting $11,4 miljoen., Als je getrouwd bent, is de gezamenlijke vrijstelling $22,8 miljoen. (Amerikaanse burgers hebben ook een onbeperkte vrijstelling van het vermogen dat ze erven van een echtgenoot.)
u kunt uw gift-en onroerendgoedbelasting gedurende uw leven geheel of gedeeltelijk gebruiken. Om het even welk deel over kan dan door uw erfgenamen worden gebruikt om de successierechten te verminderen of te elimineren die anders zouden kunnen worden verschuldigd. Dat kan een big deal voor uw erfgenamen zijn, als de top federale belastingtarief staat momenteel op 40%.,
” als de erfenis die uw erfgenamen ontvangen onderworpen is aan de erfbelasting, ontvangen velen van uw geliefden niet alles wat u had gehoopt,” legt Hayden uit.
zelfs als uw geschenken uw volledige vrijstelling opgebruiken, kunnen uw geliefden nog steeds vooruit komen—zij zouden vandaag uw vrijgevigheid belastingvrij krijgen en kunnen profiteren van het groeipotentieel.
echter, er zijn specifieke giving strategieën die u kunt gebruiken vandaag de dag dat de grootte van uw belastbare nalatenschap kan verminderen en laat uw gift en estate belastingvrijstelling onaangetast., Hier is hoe te genieten van het geven van vandaag en mogelijk uw familie geld te besparen langs de lijn.
Wat zijn enkele fiscale strategieën om de omvang van uw belastbare nalatenschap te verminderen?
Er is een jaarlijkse uitsluiting van $15.000 schenkingsbelasting voor activa die u aan particulieren geeft—ook geïndexeerd aan inflatie-los van de vrijstelling van levenslange schenkings-en onroerendgoedbelasting. Door gebruik te maken van deze schenkingsbelasting uitsluiting, geen cent van uw gift telt tegen uw $11.4 miljoen levenslange gift en estate belastingvrijstelling. En omdat jaarlijkse giften de omvang van uw nalatenschap verminderen, verminderen ze de potentiële belastingplicht voor uw erfgenamen.,
u mag dat bedrag individueel aan zoveel mensen geven als u wilt. Als getrouwd, u en uw echtgenoot kan elk geven $ 15.000 aan een bepaald individu, voor een totale jaarlijkse gift van $ 30.000. Bijvoorbeeld, een echtpaar kon geven $30.000 aan een volwassen kind en $ 30.000 aan elk van hun drie kleinkinderen, voor een totaal van $ 120.000 per jaar.
hoewel u en uw echtgenoot beide $15.000 uitsluitingen zouden combineren, wordt deze strategie “gift splitting” genoemd.,”En hoewel u geen extra belastingen verschuldigd aan de IRS, splitsen giften kan nog steeds vereisen dat u een gift belastingaangifte—formulier 709—voor het doel van de documentatie.
het maken van een $15.000 jaarlijkse gift kan ook ongelooflijk eenvoudig zijn. Tenzij u en een echtgenoot zijn gift splitsen, je hoeft niet om een gift belastingaangifte in te dienen. Ontvangers zijn doorgaans geen belasting verschuldigd en hoeven geen speciale belastingformulieren in te dienen.
wat zijn de regels voor de uitsluiting van schenkingsbelasting?,
laten we het volgende overwegen: stel dat je dit jaar twee kleinkinderen $20.000 geeft, en je geeft een familievriend $10.000. De gift aan de vriend niet leiden tot een gift belasting problemen, want het is binnen de $ 15.000 jaarlijkse uitsluiting. Maar de geschenken aan de kleinkinderen overschrijden het vrijgestelde bedrag met $ 5.000 per stuk en zouden speciale zorg vereisen.
het bedrag dat de jaarlijkse limiet van $15.000 overschrijdt zou worden afgetrokken van uw $ 11,4 miljoen levenslange gift en estate tax vrijstelling., Tenzij je al je levenslange vrijstelling hebt opgebruikt, ben je eigenlijk geen belasting verschuldigd op de geschenken aan de kleinkinderen. U zal, echter, moet laten de IRS weten dat deze geschenken overschreden de jaarlijkse limiet door het indienen van een gift belastingaangifte. In dit voorbeeld wordt uw levenslange gift vrijstelling verminderd met een totaal van $ 10.000 ($5.000 voor elk kleinkind).
welke giften zijn vrijgesteld van federale giften-en erfbelasting?,
naast de $ 15.000 gift-giving strategie, zijn er andere manieren waarop u geschenken kunt maken die de grootte van uw landgoed verminderen zonder eten in uw leven gift en estate tax uitsluiting.
de IRS geeft u een gratis pas wanneer:
- u de medische rekeningen van een andere persoon betaalt.1
- u betaalt het collegegeld van een student.2
- u levert een charitatieve bijdrage aan een vrijgestelde organisatie.
Er is geen jaarlijkse limiet voor de omvang van deze geschenken. Wat de belastingen betreft, het is alsof dat helemaal geen geschenken zijn.,
een belangrijk voorbehoud als het gaat om medische en collegegeld factuur geschenken, echter: het geld moet rechtstreeks naar de instellingen, in plaats van naar de patiënt of student die u helpt.
hoe beïnvloedt het geven aan een 529-plan de schenkingsbelasting?
als u wilt helpen bij de financiering van een 529 college spaarplan, de $15.000 jaarlijkse gift limiet komt terug in het spel. Maar in dit geval, mag je vijf jaar ter waarde van $15.000 gift belastingvrijstellingen bundelen in een eerste $75.000 bijdrage aan een student 529., Houd er rekening mee dat eventuele extra geschenken aan dat individu in de komende vijf jaar zal u over de jaarlijkse geven limiet, zodat uw levenslange uitsluiting zal worden verminderd met de extra bedragen.
ook, als je sterft in de vijf jaar nadat je het cadeau hebt gedaan, zal een proportioneel bedrag van je cadeau terug in je nalatenschap worden gegooid, maar alleen voor fiscale doeleinden. Het geld dat je gaf blijft op de 529 rekening.
uw giving plan, going forward
De bottom line is dat eerder geven zinvoller kan zijn in plaats van te wachten om uw activa na uw overlijden te nalaten., Hayden adviseert om te gaan zitten met een belasting-en estate professional om te overwegen hoe een giving strategie past in uw totale investeringsplan, en om te bepalen of het zinvol is voor u om nu of later te geven.
” voor veel mensen kan giften gedurende hun leven een geweldige strategie zijn, zolang ze zichzelf genoeg laten om van te leven. Met zoveel op het spel, Zorg ervoor dat u zorgvuldig te plannen met de hulp van een professional,” zegt Hayden.,
1medische zorg omvat de kosten voor de diagnose, genezing, mitigatie, behandeling of preventie van ziekten, of voor het beïnvloeden van een structuur of functie van het lichaam, of voor vervoer in de eerste plaats voor en essentieel voor medische zorg. Medische zorg omvat ook bedragen betaald voor medische verzekering namens een individu.
2 omvat geen boeken, benodigdheden, kost en inwoning of andere soortgelijke uitgaven die geen directe collegekosten zijn.