Når det kommer til deling av din rikdom, kan det være det finnes ingen bedre tid enn i dag.
«Mange ganger, det er bedre å gi penger eller eiendeler til din kjære mens du fremdeles rundt heller enn å vente til etter du passerer,» råder Hayden Adams, CPA og direktør i skatt og finansiell planlegging i Schwab Senter for Økonomisk Forskning.,
I tillegg til den følelsesmessige løfter å gi til de du bryr deg om, gir, gir nå kan også være en dyktig skatt flytte for familier med betydelige rikdom. Det er fordi både den nåværende verdi og eventuelle fremtidige veksten av de overførte eiendeler som er fjernet fra den skattepliktige formue.
Det er viktig å huske at selv om de amerikanske skattemyndighetene (IRS generelt ikke bryr seg når du gjør en stor gave timing kan gjøre en stor forskjell til dine arvinger., Å gi et mindre beløp når dine arvinger trenger det, og du er fortsatt i live kan være mer meningsfylt for alle, enn som venter på å passere på et større beløp når du er borte. Det som teller er hva som ville fungere best for din familie.
Bare sørg for at du forstår alle regler.
Hva er dagens eiendom og gave skattefritak?
SKATTEMYNDIGHETENE gir en levetid skattefritak på gaver og eiendommer opp til en viss grense, som justeres årlig for å holde tritt med inflasjonen.
For 2019, en persons levetid kombinert fritak fra federal gave eller eiendom, skatter og avgifter utgjør $11,4 millioner kroner., Hvis de er gift, felles unntaket er $22,8 millioner. (AMERIKANSKE borgere har også et ubegrenset fritak fra holderen de arver fra en ektefelle.)
Du kan bruke hele eller deler av din gave og eiendom skattefritak i løpet av din levetid. Noen deler til overs kan deretter brukes av dine arvinger til å redusere eller eliminere eiendom avgifter som ellers kunne skylder. Det kan være en stor avtale for dine arvinger, som den øverste føderal eiendom skattesatsen i dag står på 40%.,
«Hvis arv dine arvinger mottar er underlagt eiendom skatt, dine kjære mange ikke får alt som du hadde håpet de ville, sier Hayden.
Selv om gaver til å bruke opp hele fritak, din kjære kan fortsatt komme ut fremover—de ville få largesse tax-free i dag, og kunne dra nytte av sitt potensial for vekst.
det er Imidlertid bestemt å gi strategier du kan bruke i dag som kan redusere størrelsen på den skattepliktige boet og forlate din gave og eiendom skattefritak urørt., Her er hvordan du kan nyte å gi i dag og potensielt spare familien din for penger ned linjen.
Hva er noen gave skatt strategier for å redusere størrelsen av den skattepliktige eiendom?
Det er en årlig på $15.000, gave skatt utelukkelse for eiendeler som du gir til personer—også indeksert til inflasjon—atskilt fra livet gave og eiendom skattefritak. Ved å utnytte denne gaven skatt ekskludering, ikke en krone av din gave teller mot din $11,4 millioner kroner levetid gave og eiendom skattefritak. Og fordi årlige gaver redusere størrelsen av din eiendom, og de reduserer den potensielle skatteplikt for dine arvinger.,
Du har lov til å gi individuelt som beløper seg til så mange mennesker som du liker. Hvis de er gift, du og din ektefelle kan gi hver $15,000 til en bestemt person, for en sum årlige gave på $30.000. For eksempel, et ektepar kan gi $30,000 til en voksen barn og kr 30.000 til hver av sine tre barnebarn, for en sum av $120,000 hvert år.
Selv om du og din ektefelle ville være å kombinere både på $15.000, utelatelser, denne strategien kalles «gave splitting.,»Og selv om du ikke skylder noen ekstra avgifter til SKATTEMYNDIGHETENE, splitting gaver kan likevel kreve at du filen som en gave selvangivelse—Form 709—for det formål dokumentasjon.
å Gjøre en $15.000 årlige gave kan også være utrolig lett. Med mindre du og en ektefelle er gift splitting, trenger du ikke å sende en gave selvangivelse. Mottakere vanligvis skylder ingen skatt, og er ikke forpliktet til å innlevere noen spesiell skatt former.
Hva er reglene om å gi over gaven skatt eksklusjon?,
La oss se på følgende: la oss Anta at du gir to barnebarn $20,000 hvert år, og du gir en venn av familien $10,000. Gave til en venn, ikke utløser noen gave skatt spørsmål, som det er i $15 000 årlige eksklusjon. Men gaver til barnebarn overstige unntatt beløp av usd 5.000 stykket, og ville kreve spesiell omsorg.
mengden som kom på $15 000 årlige grensen ville bli trukket fra din $11,4 millioner kroner levetid gave og eiendom skattefritak., Med mindre du allerede har brukt opp alle dine levetid fritak, du vil faktisk ikke skylder noen skatt på gaver til barnebarn. Du vil imidlertid grunn til å la SKATTEMYNDIGHETENE vet at disse gaver overstiger den årlige grensen ved å sende en gave selvangivelse. I dette eksemplet ditt livs gave unntaket er redusert med en total på $10 000 ($5 000 for hver barnebarn).
Som gaver er unntatt fra federal gave og eiendom skatt?,
I tillegg til $15 000 gave-gi strategi, det er andre måter du kan gjøre gaver som vil redusere størrelsen på din eiendom uten å spise i livet gave og eiendom skatt eksklusjon.
SKATTEMYNDIGHETENE gir deg en gratis pass når du:
- Du betale medisinsk regninger for en annen person.1
- Du betale skolepenger regninger av en student.2
- Du gjør en veldedige bidrag til et fritak for en organisasjon.
Det er ikke en årlig grense på størrelsen av disse gaver. Så langt som skatter gå, det er som om de ikke var gaver i det hele tatt.,
En viktig påminnelse når det gjelder medisinsk og undervisning bill gaver, men pengene må gå direkte til institusjonene, snarere enn til pasienten eller student bidrar du.
Hvordan virker å gi til en 529 plan påvirke gave skatt?
Hvis du ønsker å bidra til å finansiere en 529 college besparelser plan, $15 000 årlige gave begrense kommer tilbake i spill. Men i dette tilfellet, du har lov til å kose fem år igjen av $15 000 gave skattefritak i en innledende $75,000 bidrag til en student 529., Husk at noen ekstra gaver til at den enkelte i løpet av de neste fem årene vil sette deg over den årlige gir grense, slik at livstids utelukkelse vil bli redusert med ytterligere beløp.
Også, hvis du dør i fem år etter du gjøre gaven, et forholdsmessig beløp av din gave vil bli kastet tilbake til din eiendom, men bare for skatte-og avgiftsformål. Pengene du ga opphold i 529 konto.
gi planen fremover
poenget er at det å gi raskere kan gjøre mer fornuftig i stedet for å vente til å testamentere dine eiendeler etter at du dør., Hayden råder sitte ned med en skatt og eiendom profesjonell til å vurdere hvordan et gi strategi passer med din totale investering plan, og for å avgjøre om det er fornuftig for deg å gi nå eller senere.
«For mange mennesker som gaver i løpet av sin levetid kan være en god strategi, så lenge de går seg nok til å leve på. Med så mye på spill, sørg for å planlegge nøye med hjelp av en profesjonell, sier Hayden.,
1Medical omsorg omfatter utgifter som påløper for diagnostisering, behandling, skadereduksjon, behandling eller forebygging av sykdom, eller i den hensikt å påvirke noen struktur eller funksjon i kroppen, eller for transport primært for og er avgjørende for medisinsk behandling. Medisinsk behandling omfatter også beløp som er betalt for medisinsk forsikring på vegne av en person.
2Does ikke er bøker, rekvisita, rommet og styret, eller andre lignende kostnader som ikke direkte undervisning kostnader.