Leasingzahlung

Leasingzahlungen beziehen sich auf die Zahlungen, bei denen der Leasingnehmer im Rahmen des Leasingvertrags eine monatliche feste Miete für die Nutzung des Vermögenswerts an den Vermieter zahlen muss, der Eigentümer dieses Vermögenswerts ist, und der Vermögenswert wird im Allgemeinen vom Eigentümer nach Ablauf der Leasinglaufzeit zurückgenommen.

Was ist der erbbauzins?

Der Begriff „Leasingzahlung“ ist analog zur Mietzahlung., Es bezieht sich auf die Zahlung, die gemäß dem vereinbarten Vertrag zwischen dem Vermieter und dem Mieter für die Nutzung eines Vermögenswerts geleistet wird. Es kann Immobilien, Ausrüstung oder anderes Anlagevermögen für einen bestimmten Zeitraum umfassen.

Komponenten der Leasingzahlung

Die Berechnung der Leasingzahlung hängt von drei Komponenten ab, nämlich Abschreibungsgebühr, Finanzierungsgebühr und Umsatzsteuer. Schauen wir uns nun jede der Komponenten einzeln an:

#1-Abschreibungsgebühr

Die Abschreibungsgebühr ist analog zur Hauptzahlung eines Darlehens., Es ist das, was der Leasingnehmer dem Leasinggeber für den Wertverlust des Vermögenswerts zahlt, der über den gesamten Leasingzeitraum oder die Zeit verteilt ist, für die der Leasingnehmer den Vermögenswert verwendet., Die Abschreibungsgebühr wird als gleich periodische Zahlung ausgedrückt, die durch Dividieren der gesamten Abschreibung durch die Laufzeit des Mietvertrags abgeleitet wird, wie unten gezeigt,

• Nettokapitalkosten ist die Addition des Verkaufspreises, zusätzliche Händlergebühren, Steuern, die nicht im Voraus bezahlt werden, und ausstehende Kreditsalden (falls vorhanden) abzüglich jeglicher Anzahlung und Rabatte.
• Restwert ist der Wiederverkaufswert des Vermögenswerts am Ende des Mietverhältnisses.,
• Mietdauer ist die Länge des Mietvertrags (in der Regel in Monaten).

#2-Finanzierungsgebühr

Die Finanzierungsgebühr ist analog zur Zinszahlung für Kredite, und es ist das, was der Mieter dem Vermieter für die Verwendung seines Geldes zahlt. Es ist zu beachten, dass die Finanzierungskosten auf die Gesamtsumme der Abschreibungen und des Restwerts entrichtet werden., Die Finanzierungsgebühr wird mathematisch wie folgt dargestellt:

Der Geldfaktor kann auf der Grundlage des im Mietvertrag genannten Zinssatzes berechnet werden, der mathematisch wie unten gezeigt ausgedrückt wird,

#3 – Umsatzsteuer

Es ist die staatliche oder lokale Steuer, die auf den Verkaufspreis erhoben wird. Es wird normalerweise zum Zeitpunkt der Unterzeichnung des Mietvertrags als Teil des Betrags „bei Leasingunterzeichnung fällig“ bezahlt., Es wird mathematisch wie folgt ausgedrückt:

Leasingzahlungsformel

Die Formel für die Leasingzahlung wird durch Hinzufügen der Abschreibungsgebühr, der Finanzgebühr und der Umsatzsteuer abgeleitet, die mathematisch als

Berechnung der Leasingzahlung anhand von Beispielen

Sehen wir uns einige einfache Beispiele für die Leasingzahlung, um es besser zu verstehen.

Nehmen wir das Beispiel von John, der plant, ein Auto auf Leasing zu kaufen., Der Mietvertrag wird für einen Zeitraum von 36 Monaten und berechnet einen jährlichen Zinssatz von 6%. John schaffte es, den Verkaufspreis auf $26,000 mit einer Anzahlung von $4,000 und einem ausstehenden Kreditsaldo von $5,000 zu verhandeln. Das Auto wird voraussichtlich einen Restwert von $16,500 am Ende von 36 Monaten ab jetzt haben. Der anwendbare Umsatzsteuersatz beträgt 5%. Bestimmen Sie die monatliche Leasingzahlung für John.,

Nettokapitalkosten

Die Nettokapitalkosten können nach folgender Formel berechnet werden:

Nettokapitalkosten = Ausgehandelter Verkaufspreis – Anzahlung + ausstehender Kredit

= $26,000 – $4,000 + $5,000

Net Capitalized Cost = $ 27,000

Abschreibungsgebühr

Abschreibungsgebühr = (Net capitalized cost-Restwert) / Mietdauer

= ($27,000 – $16,500) / 36

Abschreibungsgebühr = $ 291.,67

Money Factor

Money Factor = Interest rate / 24

= 6% / 24

Money Factor = 0.0025

Financing Fee

Financing fee = (Net Capitalized Cost + Residual value) * Money factor

= ($27,000 + $16,500) * 0.0025

Finanzierungsgebühr = $ 108.75

Umsatzsteuer

Umsatzsteuer = (Abschreibungsgebühr + Finanzgebühr) * Umsatzsteuersatz

= ($291.67 + $108.75) * 5%

Umsatzsteuer = $ 20.,02

Monatliche Leasingzahlung

Daher kann die Berechnung der monatlichen Leasingzahlung unter Verwendung der folgenden Formel erfolgen:

Monatliche Leasingzahlung Berechnung = Abschreibungsgebühr + Finanzgebühr + Umsatzsteuer

= $291.67 + $108.75 + $20.02

Monatliche Leasingzahlung = $ 420,44

Daher muss John eine monatliche Leasingzahlung von $420,44 zahlen.,

Vorteile

Werfen wir nun einen Blick auf einige der Vorteile der Leasingzahlung:

• Der Cash-Abfluss bzw. die Leasingzahlungen verteilen sich über die Laufzeit des Leasingvertrags, wodurch die Last einer einmaligen erheblichen Barauszahlung entfällt. Es hilft immens bei der Liquiditätsposition eines Unternehmens und erleichtert den Druck auf das Cashflow-Profil.
• Durch die Wahl einer Überinvestition in einen Vermögenswert gibt ein Unternehmen das Kapital frei, das zur Finanzierung anderer Geschäftsbedürfnisse verwendet werden kann.,
• Bei einem operativen Leasingvertrag wird der Leasingvertrag anders behandelt als Schulden, da er als außerbilanzielle Verbindlichkeit eingestuft wird und als solcher nicht in der Bilanz erscheint. Der finanzielle Mietvertrag bietet diesen Vorteil jedoch nicht.
• Leasing kann eine praktikable Option für Unternehmen sein, die in Branchen tätig sind, die anfällig für das Risiko von Technologiealsoleszenz sind. Durch Leasing schützt sich ein Unternehmen vor dem Risiko, in eine Technologie zu investieren, die wahrscheinlich veraltet ist.,

Nachteile

Schauen wir uns nun einige der Nachteile der Leasingzahlung an:

• Im Falle eines Leasingvertrags für Vermögenswerte wie Grundstücke wird dem Unternehmen ein Wertsteigerungsvorteil im Wert des Vermögenswerts vorenthalten.
• Die Leasingkosten reduzieren den Nettogewinn einer Gesellschaft ohne Wertsteigerung, was letztendlich zu einer begrenzten Rendite für die Anteilseigner führt.
• Im Falle eines operativen Leasingverhältnisses wird der Leasingvertrag nicht als Teil der Bilanz eines Unternehmens erfasst., Die meisten Anleger halten es jedoch für eine langfristige Schuld und passen daher die Bewertung des Unternehmens entsprechend an.
• Im Falle eines operativen Leasingverhältnisses hat der Leasingnehmer am Ende des Leasingzeitraums trotz nicht die Möglichkeit, den Vermögenswert zu besitzen. Im Falle eines finanziellen Leasingverhältnisses hat der Mieter jedoch die Möglichkeit, den Vermögenswert vorbehaltlich der Zahlung des Restwerts zu erwerben.,

Schlussfolgerung

Daher kann der Schluss gezogen werden, dass die Leasingfinanzierung für Unternehmen geeignet ist, die nicht beabsichtigen, ihren Vermögenskauf durch Schulden oder kurzfristige Darlehen zu finanzieren, um die Belastung von CAPEX zu reduzieren. Darüber hinaus funktionieren die Leasingzahlungen am besten für Unternehmen in Branchen, die anfällig für Technologie-Obsoleszenz sind. Andererseits ist es auch vorteilhaft für Anleger, die ihr Geld effizient investieren möchten, ohne am Geschäft teilzunehmen und Zinsen zu verdienen.

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Dieser Artikel war ein Leitfaden für die Leasingzahlung., Hier betrachten wir die Berechnung der monatlichen Leasingzahlung zusammen mit ihrer Formel, Beispielen, Vor-und Nachteilen. Sie können mehr über das Rechnungswesen in folgenden Artikeln erfahren –

• Top 4 Kapitalleasingkriterien
• Finanzen vs. Leasing
• Leveraged Lease
• Darlehen vs. Leasing