en ikke-nedbrydelig IRA er på mange måder den samme som en traditionel IRA. Bidragsgrænserne er de samme, pengene vokser skattefri, hvilket betyder, at du ikke betaler skat af gevinster eller udbytte, og for at være berettiget til at bidrage, skal du have modtaget arbejdsindkomst.
forskellen er, med en nondeductible IRA, har du ikke lov til at trække dit bidrag fra dine indkomstskatter, som du kan med en traditionel IRA., Du undgår dog kapitalgevinster og udbytteskatter, når dine penge vokser. Ulempen ved en nondeductible IRA er, de penge, som du ville have sparet på disse skattefradrag kunne have været blanding gennem årene.
Fordele ved En Nondeductible IRA
Det er næsten altid bedre at bidrage til en Roth IRA eller traditionelle IRA, der er dog omstændigheder, som du kan med fordel bruge en nondeductible IRA, afhængigt af din personlige situation.,
-
Du tjene en høj indkomst: Hvis du er i en høj skattesats, du ikke vil komme til at fradrage noget om din indkomst skat, hvis du bruger en traditionel IRA så en nondeductible IRA ville være et bedre valg. Dette er sandt, hvis du er single og har en ændret justeret bruttoindkomst (MAGI) på $72,000 eller er gift og arkiverer sammen med en MAGI på $119,000 eller mere.
-
Din ægtefælle har en pensionsopsparing plan på arbejde, men du må ikke: Din ægtefælles pensionsopsparing plan kan få dig til at være i en høj skattesats, hvis du er gift og arkivering fællesskab., Dette kan få dig til at være uden for rækkevidde af en traditionel IRA fradrag. Hvis din samlede indkomst er over $ 186,000, kan en NONDEDUCTIBLE IRA være en god mulighed.
-
skattefri gevinster: den generelle forudsætning for en ikke-afdragelig IRA er, at de bidrag, der ydes uden en indledende skattelettelse, kan vokse uden yderligere beskatning. Men hvis en investor har både fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag, selv i separate konti, kan kun en del af gevinsterne være skattefri.,
-
Bagdør til en Roth IRA: Hvis du tjener for meget til at kvalificere sig til en Roth IRA, kan det være muligt for dig at bidrage til en nondeductible IRA og derefter konvertere det til en Roth IRA. Der er skattemæssige konsekvenser med denne metode, ofte kaldet en bagdør Roth IRA; det giver dog højindkomsttagere, der ønsker at bidrage til en Roth IRA.
-
det er en mulighed for at bidrage, hvis du ikke kvalificerer dig til fradragsberettigede bidrag: der er mange grunde til, at du muligvis ikke kvalificerer dig til at yde fradragsberettigede IRA-bidrag, men dit indkomstniveau er normalt det største., Du kan også være over husstandsindkomstgrænserne, når du kombinerer din indkomst og din ægtefælles, selvom kun en af jer har en IRA. Din arbejdspladspensionsplan kan også påvirke din fradragsberettigede bidragsgrænse. Uanset dine omstændigheder, en nondeductible IRA lader dig bidrage på trods af din indkomst niveau.
IRS Og Nondeductible Bidrag
Hvis du laver nondeductible IRA bidrag, skal du fil Form 8606, som bruges til Roth IRA-distributioner og konverteringer fra de traditionelle, SEP, og ENKEL IRAs at Roth IRAs så godt., Hvis du laver en nondeductible IRA bidrag, skal du formular 8606 på skat tid og senere, når du begynder at tage distributioner fra nogen af dine IRA ‘ er. Manglende fil Denne formular kan resultere i en $ 50 straf, som kan synes lille, men IRS sanktioner kan vokse ud af kontrol hurtigt med gebyrer og renter.
IKKEDUCTIBLE IRA-regler
bortset fra hvordan bidrag beskattes, fungerer traditionelle og ikkeductible IRA ‘ er det samme. Faktisk, du kan gøre nondeductible Bidrag til en traditionel IRA, hvor du tidligere har gjort fradragsberettigede bidrag., (Det kan dog påvirke dine skatter ned ad vejen.) Traditionelle og ikke-smidige IRA ‘ er har de samme samlede bidragsgrænser. Du skal have modtaget skattepligtig indkomst i bidraget år, og bidrag skal ophøre, når ejeren når alder 70., den alder, hvor du er forpligtet til at begynde at trække midler ud af IRA ‘ er.
vokser alle Ikkeductible Bidrag skattefri?
mens ideen er for nondeductible Bidrag til at vokse uden yderligere skat, vil eventuelle fradragsberettigede bidrag, du har foretaget til nogen IRA påvirke din nondeductible indtjening., Den fejlagtige tro er, at pengene betragtes som helt adskilte. Men, de anses forholdsmæssigt blandt alle dine IRA bedrifter, selv Roth IRA ‘ er. For eksempel, hvis du har lavet $ 50,000 i nondeductible Bidrag til en konto nu værd $ 200,000, er den fejlagtige tro, at kun de $ 150,000 fradragsberettigede bidrag (of af dine bidrag) ville være skattepligtige. Virkeligheden er, at procentdelen for hver IRA vil blive beregnet på grundlag af alle IRA bedrifter., Derfor, hvis du har fem andre IRA ‘ er, der alle var fradragsberettigede bidrag på i alt $200,000, er den ikke-reductible procentdel regnet fra det samlede beløb på $400,000 i bidrag. Dette gør den skattepligtige procentdel 87, 5 procent i stedet for 75 procent.
Nondeductible IRA vs Roth IRA
Mens en Roth IRA repræsenterer en type af IRA for nondeductible bidrag, det er ikke det samme som en nondeductible IRA. Hvor Bidrag til en Roth IRA er begrænset af indkomst, kan du være i stand til at yde bidrag til en nondeductible IRA med et højere indkomstniveau., Derudover, omstændigheder kan tillade nondeductible Bidrag til en IRA, hvor du tidligere har gjort fradragsberettigede bidrag. Når deponeret, se til mulige regler for overførsel af denne nondeductible IRA til en Roth IRA.
Bottom Line:
en nondeductible IRA betragtes som en sidste udvej IRA mulighed af de fleste eksperter. Det tjener et formål for dem, der falder over Roth IRA bidrag grænser og fradragsberettigede bidrag grænser for andre IRA ‘ er. Det giver en måde at få penge ind i IRA-systemet uden up-front skattefradrag.,
den store fangst af nondeductible IRA ‘ er er det faktum, at nondeductible bidrag beregnes ved hjælp af en procentdel af alle IRA-beholdninger og kan tage en stor bid af opsparingsvækst, som du måske tror ville være skattefri.
den yderligere arkiveringsformular og den tilhørende straf for udeladelse kan også føje til forhindringerne ved brug af en ikke-ledelig IRA til pensionsplanlægning. Mens en nondeductible IRA kan være en god mulighed for dem, der kun gør nondeductible bidrag, er det måske ikke den mest fordelagtige mulighed for dem med betydelige fradragsberettigede bidrag, der allerede er gemt.,
det anbefales, at du bidrager nok til din arbejdspladspensionskonto for at få arbejdsgiverkampen. Næste, hvis du er berettiget til en Roth IRA, begynde at bidrage til en. Din tredje mulighed bør være, hvis du er berettiget, åbne en traditionel IRA at få up-front skattefradrag. Endelig, hvis du har ma .ed ud alle dine muligheder, vælge nondeductible IRA.