Dette er det indlæg for AMERIKANSKE virksomheder. Du kan finde det canadiske indlæg her.
opdateret – oktober 2019
fra det øjeblik du ansætter din første medarbejder, indser du hurtigt, at der er meget mere at betale løn end blot at udstede en check. For eksempel er der føderale, statslige og endda lokale skatter, der skal deponeres (betalt) og rapporteres. Selvfølgelig, bare for at holde tingene interessante, der er en ledsagende labyrint af frister., Men rolig, denne artikel hjælper dig med at holde dig på den rigtige vej.
hvorfor dette betyder noget
mens du har en bogholder eller bruger online lønningsfirmaer, der betjener små virksomheder, som likeagepoint, hjælper dig med at forenkle og automatisere din lønningsproces — enhver virksomhedsejer skal være opmærksom på indbetalings-og rapporteringsfristerne. Faktisk mener Internal Revenue Service (IRS), at du er ansvarlig for disse frister, selvom du har indgået aftale med en tredjepart om at administrere din lønningsliste.,
føderale Beskæftigelsesskatter
fra toppen inkluderer de føderale beskæftigelsesskatter, som en arbejdsgiver er ansvarlig for deponering og rapportering:
-
føderal indkomstskat — dette er en pay-As-you-go-skat. Det beløb, som arbejdsgiveren trækker fra hver check, indstilles, når medarbejderen gennemfører en 4-4. For at bestemme det rigtige beløb, der skal tilbageholdes, kan arbejdsgivere og ansatte bruge kildeberegneren på IRS-websiteebstedet. (I starten af hvert år skal du også minde medarbejderne om at indsende en ny 4-4, hvis de gerne vil ændre deres tilbageholdelse.,)
-
Social Security og Medicare (FICA) Skatter — Arbejdsgivere er forpligtet til at tilbageholde og betale et tilsvarende beløb til social sikring (6.2%, med en løn base grænse på $132,900) og Medicare skatter (1.45% med en ekstra .9% for lønninger over $ 200,000 i et kalenderår). Kildetabeller findes i publikation 15 (cirkulær E), arbejdsgiverens Skatteguide og publikation 15-a, arbejdsgiverens supplerende Skatteguide. (Bemærk: sats og løn basisgrænser kan ændre hvert år. Hvis du kører lønningsliste manuelt, skal du kontrollere publikation 15 i starten af hvert år for at sikre, at du har de korrekte oplysninger.,)
Den Gyldne Regel for Indbetaling af Føderale Skatter
Det anbefales generelt, at du gør din føderale indkomstskat, social security og Medicare indskud, kollektivt kendt som trust fund skatter, på den samme løn dato, eller dato, som du spørgsmål til dine løn-checks til dine medarbejdere.
hvorfor du skal følge denne gyldne regel
da IRS har identificeret små virksomheder som den største kilde til uindsamlede skatter — de er ret seriøse med at løse dette problem., Det betragtes som en føderal forbrydelse ikke at overholde, og arbejdsgivere er 100% personligt ansvarlige for disse skatter, selvom du er indarbejdet som et aktieselskab. Det betyder, at selv hvis din virksomhed har indgivet konkursbegæring, IRS kan stadig komme efter dine personlige aktiver.
skulle du finde dig selv i en økonomisk binding, når dine ansættelsesskatter forfalder, har IRS en særlig afdragsaftale, der (efter kvalifikation) giver dig muligheden for at sprede dine betalinger trinvist.,
andre Indskudsplaner
Hvis du vælger ikke at indbetale dine føderale ansættelsesskatter samme dag, som du udsteder lønningsliste, kan du følge en månedlig, halv ugentlig, årlig eller næste dag indskudsplan. Før starten af hvert kalenderår skal du bruge en 12-måneders tilbagekoblingsperiode, der slutter den 30. juni i det foregående år (de fire foregående kvartaler), for at bekræfte, hvilken tidsplan du skal bruge.,c0c1c30eae”>
Monthly
Semi-Weekly
Annually
Next-Day
Criteria
If you are a new employer, had no employees during the four previous quarters, or your total payroll taxes was less than $50,000 — you are a monthly depositor.,
hvis din samlede skat var mere end $50.000 — er du en halv ugentlig indskyder.
Hvis din lønskatter var mindre end $2.500 til den nuværende eller foregående kvartal, og du behøver ikke medføre en $100.000 næste-dag indskud forpligtelse — du kan lave din indbetaling hvert år, på samme tid, du indberette din skat, så længe du beretning om tid.,
hvis du akkumulerer $100.000 eller mere i skat på en hvilken som helst dag, hvor din lønningsliste udstedes, uanset om du er månedlig eller halv ugentlig, skal du indbetale skatten inden næste arbejdsdag.
Indbetaling*
Du skal indbetale et månedligt lønskatter af den 15. i den følgende måned.,
Indbetal skatter for betalinger foretaget onsdag – fredag den følgende onsdag.
Indbetal skatter for betalinger foretaget lørdag – tirsdag af den følgende fredag.
31.Januar – den sidste dag i fjerde kvartal.
den næste arbejdsdag.,
Rapportering Datoer
Rapport din samlede skatter, der deponeres for det kvartal, brug Form 941, i April 30, Juli 31, 31 oktober og januar-31.
Rapporter dine samlede skatter deponeret for kvartalet ved hjælp af Formular 941 og Formular 941 Skema B senest den 30. April, 31. Juli, 31.oktober og 31. Januar.,
Rapporter dine samlede indbetalte skatter ved hjælp af Formular 941 senest den 31.Januar.
Rapporter dine samlede skatter deponeret for kvartalet ved hjælp af Formular 941 og Formular 941 Skema B senest den 30. April, 31. Juli, 31.oktober og 31. Januar.
Statslige og Lokale Skatter
Alle de stater, selv dem, der ikke har en indkomst, skat, har en stat skattemyndighed., For at finde ud af mere om beskæftigelsesskatter på statsniveau, brug denne liste over statslige governmentebsteder. For at finde ud af mere om lokale beskæftigelsesskatter, se de lokale styrende organer i det område, hvor du opererer.
føderale (Futa) og statslige (SUTA eller SUI) Arbejdsløshedsforsikringsskatter
både føderale og statslige arbejdsløshedsforsikringsskatter betales udelukkende af arbejdsgiveren. (For sjov, prøv at sige FUTA og SUTA tre gange, virkelig hurtigt.)
-
futa skatter (6% med en kredit på op til 5.,4% med visse statslige indkomstskatter) skyldes, hvis du har betalt mindst $1.500 i løn i det foregående kalenderår eller kvartal. Indlån skyldes den sidste dag i den første måned, der følger slutningen af kvartalet.*
-
hver stat har også specifikke satser og depositum tidsplaner. Denne artikel af Small Business Administration har links til hver af de statslige arbejdsløshedsforsikring skattekontor.Californien, Ha .aii, ne.Jersey, ne. York, Rhode Island og Puerto Rico kræver også, at arbejdsgivere betaler for midlertidig invalideforsikring.,
Arbejdsgiveridentifikationsnumre og elektroniske betalinger
arbejdsgivere har brug for et identifikationsnummer (EIN) for føderale beskæftigelses — og arbejdsløshedsskatter-såvel som for statslige og lokale skattemyndigheder (se hver myndigheds websiteebsted). For det andet skal alle indskud i de fleste tilfælde foretages elektronisk. (Hvis du stadig bruger papirmetoder, har du muligvis også brug for hjælp fra en terapeut.,)
den endelige Guide til føderale Beskæftigelsesskatter
publikation 15 (cirkulær E), arbejdsgiverens Skatteguide tilbyder et omfattende resum.af føderale beskæftigelsesskatteoplysninger, herunder en tjekliste over arbejdsgiveransvar. For en hurtigere læsning er der et praktisk resum.af introduktionsmateriale. Hvis du ikke har noget imod minimale produktionsværdier, kan du også se denne IRS-video.
et sidste Tip — Hold øje med dine indskud
selvom du outsourcer din lønningsfunktion, skal du sørge for at overvåge dine skattemæssige tilbageholdelser og indskud., Hvis dine lønskat indskud foretages elektronisk, skal det være let at se denne aktivitet på din konto. Indstil en tidsplan og tjek hvert par uger for at fange eventuelle fejl.
*Federal beskæftigelse og arbejdsløshed skat indskud skal foretages på en arbejdsdag, mandag til fredag. Hvis et depositum er påkrævet på en lørdag, søndag eller juridisk ferie i District of Columbia, skal du foretage din indbetaling ved udgangen af den følgende arbejdsdag.ansvarsfraskrivelse: de råd, vi deler på vores blog, er beregnet til at være informative., Det erstatter ikke ekspertisen hos akkrediterede forretningsfolk.
Om Forfatteren
Som Wagepoint Indhold Manager, Michelle nyder at forenkle komplekse løn emner og skabe engagerende lille virksomhed og partner indhold. Når hun ikke er på tastaturet, nyder hun chokolade, løb og kvalitet tv (ikke altid i den rækkefølge).følg på Titteritter Følg på Linkedin besøg Websiteebstedet mere indhold af Michelle Mire