Når det kommer til at dele din formue, er der muligvis ingen bedre tid end nutiden.
“Mange gange, er det bedre at give penge eller aktiver til dine kære, mens du stadig rundt omkring, snarere end at vente indtil efter du passerer,” råder Hayden Adams, CPA og direktør for skat og finansielle planlægning på Schwab-Center for Økonomisk Forskning.,
ud over den følelsesmæssige løft at give til dem, du bryr dig om, kan det at give nu også være et kyndigt skatteflyt for familier med betydelig rigdom. Det skyldes, at både nutidsværdien og enhver potentiel fremtidig vækst af de overførte aktiver fjernes fra din skattepligtige ejendom.
det er vigtigt at huske, at selvom IRS generelt ikke er ligeglad med, når du laver en stor gave, kan timingen gøre en stor forskel for dine arvinger., At give et mindre beløb, når dine arvinger har brug for det, og du stadig lever, kan være mere meningsfuldt for alle end at vente på at videregive et større beløb, når du er væk. Det, der betyder noget, er, hvad der fungerer bedst for din familie.
bare sørg for at forstå alle reglerne.
hvad er den nuværende ejendom og gave skattefritagelse?
IRS tillader en livslang skattefritagelse på gaver og ejendomme op til en vis grænse, som justeres årligt for at holde trit med inflationen.
for 2019 udgør en persons kombinerede levetid fritagelse for føderale gave-eller ejendomsskatter 11.4 millioner dollars., Hvis den er gift, er den fælles undtagelse $ 22, 8 millioner. (Amerikanske borgere har også en ubegrænset undtagelse fra ejendom, de arver fra en ægtefælle.)
Du kan bruge hele eller en del af din gave-og ejendomsskatfritagelse i løbet af din levetid. Enhver del, der er tilbage, kan derefter bruges af dine arvinger til at reducere eller eliminere ejendomsskatter, som ellers kunne skyldes. Det kan være en stor aftale for dine arvinger, da den øverste føderale ejendomsskattesats i øjeblikket ligger på 40%.,
“hvis arven, som dine arvinger modtager, er underlagt ejendomsskatten, modtager dine kære mange ikke alt, hvad du havde håbet, at de ville,” forklarer Hayden.
selvom dine gaver bruger hele din fritagelse, kan dine kære stadig komme ud foran—de ville få din rundhåndethed skattefri i dag og kunne drage fordel af dets potentiale for vækst. der er dog specifikke giverstrategier, du kan bruge i dag, der kan reducere størrelsen på din skattepligtige ejendom og lade din gave-og ejendomsskatfritagelse være uberørt., Sådan kan du nyde at give i dag og potentielt spare dine familiepenge ned på linjen.
Hvad er nogle gave skat strategier til at reducere størrelsen af din skattepligtige ejendom?
Der er en årlig $15,000 gave skat udelukkelse for aktiver, du giver til enkeltpersoner—også indekseret til inflation—adskilt fra levetid gave og ejendom skattefritagelse. Ved at udnytte denne gave skat udelukkelse, ikke en krone af din gave tæller mod din $ 11.4 millioner levetid gave og ejendom skattefritagelse. Og fordi årlige gaver reducerer størrelsen på din ejendom, reducerer de den potentielle skattepligt for dine arvinger.,
du har lov til individuelt at give dette beløb til så mange mennesker, som du vil. Hvis gift, kan du og din ægtefælle hver give $ 15,000 til en bestemt person, for en samlet årlig gave på $ 30,000. For eksempel kunne et ægtepar give $30,000 til et voksen barn og $30,000 til hver af deres tre børnebørn, for i alt $120,000 hvert år.
selvom du og din ægtefælle ville kombinere både $15.000 undtagelser, denne strategi kaldes “gave opdeling.,”Og selvom du ikke skylder IRS yderligere skatter, kan opdeling af gaver stadig kræve, at du indsender en gaveafkast—formular 709—med henblik på dokumentation.
at lave en $15.000 årlig gave kan også være utrolig nemt. Medmindre du og en ægtefælle er gave opdeling, du behøver ikke at indgive en gave selvangivelse. Modtagere skylder typisk ingen skat og er ikke forpligtet til at indgive nogen særlige skatteformularer.
Hvad er reglerne om at give over gave skat udelukkelse?,
lad os overveje følgende: Antag at du giver to børnebørn $20.000 hvert år, og du giver en familie ven $10.000. Gaven til venen udløser ikke nogen gaveafgiftsproblemer, da den er inden for den årlige udelukkelse på $15.000. Men gaverne til børnebørnene overstiger det fritagne beløb med $ 5.000 pr.
det beløb, der overstiger den årlige grænse på $15,000, vil blive fratrukket din $11.4 millioner livstidsgave-og ejendomsskatfritagelse., Medmindre du allerede har brugt op hele din levetid fritagelse, vil du faktisk ikke skylder nogen skat på gaver til børnebørn. Du vil dog nødt til at lade IRS vide, at disse gaver overskredet den årlige grænse ved at indgive en gave selvangivelse. I dette eksempel reduceres din levetids gavefritagelse med i alt$10,000 ($5,000 for hvert barnebarn).
hvilke gaver er fritaget for føderale gave-og ejendomsskatter?,
ud over den $15,000 gave-giver strategi, der er andre måder, du kan gøre gaver, der reducerer størrelsen af din ejendom uden at spise i din levetid gave og ejendom skat udelukkelse.
IRS giver dig et gratis pas, når:
- du betaler de medicinske regninger for en anden person.1
- du betaler en studerendes undervisningsregninger.2
- du yder et velgørende bidrag til en fritaget organisation.
Der er ingen årlig grænse for størrelsen af disse gaver. Hvad angår skatter, er det som om de slet ikke var gaver.,
en vigtig advarsel, når det kommer til gaver til medicinsk og undervisningsregning, dog: pengene skal gå direkte til institutionerne snarere end til patienten eller den studerende, du hjælper.
Hvordan påvirker gaveafgiften at give til en 529-plan?
Hvis du ønsker at hjælpe med at finansiere en 529 College spareplan, kommer den årlige gavegrænse på $15.000 tilbage i spil. Men i dette tilfælde har du lov til at samle fem års værdi af $15,000 gave skattefritagelser i et indledende $75,000 Bidrag til en elevs 529., Husk på, at eventuelle yderligere gaver til denne person i løbet af de næste fem år vil sætte dig over den årlige give grænse, så din levetid udelukkelse vil blive reduceret med de ekstra beløb.
også, hvis du dør i de fem år, efter at du har lavet gaven, vil et forholdsmæssigt beløb af din gave blive kastet tilbage i din ejendom, men kun til skatteformål. De penge, du gav, forbliver på 529-kontoen.
din givende plan, fremad
den nederste linje er, at det at give hurtigere kan give mere mening snarere end at vente på at testamentere dine aktiver, når du dør., Hayden rådgiver sidder med en skat og ejendom professionel til at overveje, hvordan en give strategi passer ind i din samlede investeringsplan, og at afgøre, om det giver mening for dig at give nu eller senere.
“for mange mennesker kan gave i løbet af deres levetid være en god strategi, så længe de forlader sig nok til at leve videre. Med så meget på spil, skal du sørge for at planlægge omhyggeligt ved hjælp af en professionel,” siger Hayden.,
1Medical pleje omfatter udgifter, der er afholdt for diagnose, helbredelse, lindring, behandling eller forebyggelse af sygdom, eller med det formål at påvirke en struktur eller funktion af kroppen, eller til transport primært til og afgørende for, at medicinsk behandling. Medicinsk behandling inkluderer også beløb, der er betalt for medicinsk forsikring på vegne af enhver person.
2omfatter ikke bøger, forsyninger, kost og logi eller andre lignende udgifter, der ikke er direkte undervisningsudgifter.