Ofte Stillede Spørgsmål om Cash Balance Pensionsordninger
Hvad der er en kassebeholdning pensionsordning?
Der er to generelle typer pensionsordninger-ydelsesbaserede pensionsordninger og bidragsbaserede pensionsordninger. Generelt giver ydelsesbaserede pensionsordninger en specifik ydelse ved pensionering for hver støtteberettiget medarbejder, mens ydelsesbaserede pensionsordninger angiver størrelsen af de bidrag, som arbejdsgiveren skal foretage til en medarbejders pensionskonto., I en defineret bidragsplan afhænger det faktiske beløb af pensionsydelser, der ydes til en medarbejder, af bidragets størrelse samt gevinster eller tab på kontoen.
en kontantbalanceplan er en defineret ydelsesplan, der definerer ydelsen i termer, der er mere karakteristiske for en defineret bidragsplan. Med andre ord definerer en kontantbalanceplan den lovede fordel i form af en angivet kontosaldo.
Hvordan fungerer kontantbalancepensionsplaner?,
I en typisk cash balance plan, en deltagers konto er krediteret hvert år med en løn kredit (såsom 5 procent af erstatning fra hans eller hendes arbejdsgiver) og en interesse kredit (enten en fast eller en variabel rente, der er knyttet til et indeks, som den et-årige Treasury bill rente). Stigninger og fald i værdien af planens investeringer påvirker ikke direkte de fordelebeløb, der er lovet til deltagerne. Således bæres investeringsrisici og belønninger på planaktiver udelukkende af arbejdsgiveren.,
Når en deltager bliver berettiget til at modtage ydelser i henhold til en kontantsaldoplan, defineres de ydelser, der modtages, i form af en kontosaldo. Antag for eksempel, at en deltager har en kontosaldo på $100,000, når han eller hun når 65 år. Hvis deltageren beslutter at gå på pension på det tidspunkt, ville han eller hun have ret til en livrente. En sådan livrente kan være ca $ 10.000 om året for livet., I mange kontosaldoplaner kunne deltageren dog i stedet vælge (med samtykke fra sin ægtefælle) at tage et engangsbeløb svarende til $100,000-kontosaldoen.
ud over at give deltagerne generelt mulighed for at tage deres fordele som engangsydelser ved pensionering, tillader kontantsaldoplaner ofte, at interesserede deltagere (med samtykke fra deres ægtefæller) vælger at modtage deres påløbne ydelser i faste beløb, hvis de afslutter ansættelsen inden pensionsalderen.
traditionelle ydelsespensionsplaner tilbyder ikke denne funktion så ofte.,for mere om optjening og fordeling af ydelser se, hvad du bør vide om dine pensionsrettigheder.
Hvis en deltager modtager en engangsfordeling, kan denne fordeling generelt rulles over til en individuel pensionskonto (IRA) eller til en anden arbejdsgiverplan, hvis denne plan accepterer rollovers. Se IRS-publikation 575 pensions-og annuitetsindkomst: Rollovers eller publikation 590 individuelle pensionsordninger (IRAs): traditionelle IRAs – kan jeg flytte pensionsplanaktiver? for mere information.,
fordelene i de fleste kontantbalanceplaner, som i de fleste traditionelle definerede ydelsesplaner, er inden for visse begrænsninger beskyttet af føderal forsikring, der leveres gennem Pensionsgarantien Corporation. For mere information om denne beskyttelse, se din garanterede Pension.
hvordan adskiller kontantbalanceplanerne sig fra traditionelle pensionsordninger?,
Mens både traditionelle ydelsesbaserede pensionsordninger og kassebeholdning planer er forpligtet til at tilbyde betaling af en medarbejder, som er til gavn i form af en række betalinger for livet, traditionelle ydelsesbaserede pensionsordninger definere en medarbejder, som er til gavn som en serie af månedlige betalinger for livet til at begynde på pension, men kassebeholdning planer definere fordel i form af en nærmere angivet konto. Disse konti kaldes ofte hypotetiske konti, fordi de ikke afspejler faktiske bidrag til en konto eller faktiske gevinster og tab, der kan allokeres til kontoen.,
hvordan adskiller kontantbalancepensionsplaner sig fra 401(k) planer?
Kontantsaldoplaner er definerede ydelsesplaner. I modsætning hertil er 401(k) planer en type bidragsbaseret plan.
Der er fire store forskelle mellem typiske cash balance planer og 401(k) planer.
- deltagelse. Deltagelse i typiske kontantsaldoplaner afhænger generelt ikke af, at de arbejdstagere, der bidrager med en del af deres kompensation til planen; deltagelse i en 401(k) – plan afhænger dog helt eller delvist af, at en medarbejder vælger at yde et bidrag til planen.,
- investeringsrisici. Investeringerne i kontantsaldoplaner forvaltes af arbejdsgiveren eller en investeringschef udpeget af arbejdsgiveren. Arbejdsgiveren bærer risici og fordele ved investeringerne. Stigninger og fald i værdien af planens investeringer påvirker ikke direkte de fordelebeløb, der er lovet til deltagerne. I modsætning hertil giver 401(k) planer ofte deltagerne mulighed for at styre deres egne investeringer inden for bestemte kategorier. Under 401 (k) planer bærer deltagerne risici og fordele ved investeringsvalg.
- livrenter., I modsætning til mange 401 (k) planer, kontante saldo planer er forpligtet til at tilbyde medarbejderne mulighed for at modtage deres fordele i form af levetid livrenter.
- føderal garanti. Da de er definerede ydelsesplaner, er de fordele, der er lovet af kontantbalanceplaner, normalt forsikret af et føderalt agentur, Pensionsfordelgarantifirmaet (PBGC). Hvis en defineret ydelsesplan afsluttes med utilstrækkelige midler til at betale alle lovede fordele, har PBGC myndighed til at påtage sig trusteeship af planen og begynde at betale pensionsydelser op til de grænser, der er fastsat i loven., Definerede bidragsplaner, herunder 401 (k) planer, er ikke forsikret af PBGC.
PBGC kan kontaktes på:
pensionsydelse Garanti Corporation
1200 K Street NW
Washington, DC 20005-4026
Tlf 202.326.4000
Gratis 1.800.400.7242
Er der en føderal pension lovgivning, som regulerer kassebeholdning planer?
Ja., Føderale love, herunder Employee Retirement Income Security Act (ERISA), Age Discrimination in Employment Act (ADEA) og Internal Revenue Code (IRC), giver visse beskyttelser for medarbejderfordelene for deltagere i den private sektors pensions-og sundhedsfordelsplaner.
Hvis din arbejdsgiver tilbyder en pensionsplan, fastsætter loven standarder for tillidsansvar, deltagelse, optjening (den minimumstid, en deltager generelt skal ansættes af arbejdsgiveren for at opnå en lovlig ret til ydelser), ydelsesoptjening og finansiering., Loven kræver også planer om at give grundlæggende oplysninger til arbejdstagere og pensionister. IRC fastsætter yderligere skattekvalifikationskrav, herunder regler, der har til formål at sikre, at forholdsmæssige fordele ydes til en tilstrækkelig bred medarbejderbefolkning.
det amerikanske arbejdsministerium, e .ual Employment Opportunity Commission (EEOC) og Internal Revenue Service (IRS) har ansvar for at føre tilsyn med og håndhæve bestemmelserne i disse love. Generelt USA, Department of Labor fokuserer på betroede ansvar, medarbejderrettigheder, og rapportering og oplysningskrav i henhold til loven, mens EEOC koncentrerer sig om de dele af loven, der vedrører aldersdiskriminerende ansættelsespraksis. IRS fokuserer generelt på de standarder, der er fastsat i loven for planer om at kvalificere sig til skattepræferencer.