Wenn es um die Weitergabe Ihres Vermögens, gibt es möglicherweise keine bessere Zeit als die Gegenwart.
„Oft ist es besser, Geld oder Vermögenswerte an Ihre Lieben zu geben, während Sie noch in der Nähe sind, als zu warten, bis Sie bestanden haben“, rät Hayden Adams, CPA und Direktor für Steuer-und Finanzplanung am Schwab Center for Financial Research.,
Zusätzlich zu dem emotionalen Auftrieb, den Sie denen geben, die Ihnen am Herzen liegen, kann das Geben jetzt auch ein versierter Steuerschritt für Familien mit erheblichem Vermögen sein. Das liegt daran, dass sowohl der Barwert als auch ein potenzielles zukünftiges Wachstum des übertragenen Vermögens aus Ihrem steuerpflichtigen Nachlass entfernt werden.
Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass, obwohl die IRS in der Regel egal ist, wenn Sie ein großes Geschenk machen, kann das Timing einen großen Unterschied zu Ihren Erben machen., Einen kleineren Betrag zu geben, wenn Ihre Erben ihn brauchen und Sie noch am Leben sind, kann für alle bedeutungsvoller sein, als darauf zu warten, einen größeren Betrag weiterzugeben, nachdem Sie weg sind. Was zählt, ist, was für Ihre Familie am besten funktionieren würde.
Stellen Sie einfach sicher, dass Sie alle Regeln verstehen.
Was ist die aktuelle Nachlass – und Schenkungssteuerbefreiung?
Der IRS ermöglicht eine lebenslange Steuerbefreiung für Geschenke und Güter bis zu einer bestimmten Grenze, die jährlich angepasst wird, um mit der Inflation Schritt zu halten.
Für 2019 beläuft sich die kombinierte lebenslange Befreiung einer Person von der Schenkungs-oder Erbschaftssteuer des Bundes auf 11,4 Millionen US-Dollar., Wenn verheiratet, beträgt die gemeinsame Befreiung 22,8 Millionen US-Dollar. (US-Bürger haben auch eine unbegrenzte Befreiung von Eigentum, das sie von einem Ehepartner erben.)
Sie können Ihre Schenkungs-und Grundsteuerbefreiung ganz oder teilweise zu Lebzeiten nutzen. Jeder verbleibende Teil kann dann von Ihren Erben verwendet werden, um Grundsteuern zu senken oder zu eliminieren, die andernfalls geschuldet werden könnten. Das kann eine große Sache für Ihre Erben sein, da der oberste Nachlasssteuersatz des Bundes derzeit bei 40% liegt.,
„Wenn das Erbe, das Ihre Erben erhalten, der Nachlasssteuer unterliegt, erhalten Ihre Angehörigen nicht alles, was Sie gehofft hatten“, erklärt Hayden.
Selbst wenn Ihre Geschenke Ihre gesamte Freiheit verbrauchen, könnten Ihre Lieben immer noch vorankommen—sie würden Ihre Großesse heute steuerfrei bekommen und ihr Wachstumspotenzial ausnutzen.
Es gibt jedoch spezifische Strategien, die Sie heute verwenden können, die die Größe Ihres steuerpflichtigen Nachlasses reduzieren und Ihre Schenkungs-und Erbschaftssteuerbefreiung unberührt lassen können., So genießen Sie es, heute zu geben und möglicherweise Ihrer Familie Geld zu sparen.
Was sind einige Schenkungssteuerstrategien, um die Größe Ihres steuerpflichtigen Nachlasses zu reduzieren?
Es gibt einen jährlichen Schenkungssteuerausschluss von 15,000 USD für Vermögenswerte, die Sie Einzelpersonen geben—auch inflationsindex—getrennt von der lebenslangen Schenkungs-und Erbschaftssteuerbefreiung. Durch die Verwendung dieses Geschenksteuerausschlusses zählt kein Cent Ihres Geschenks gegen Ihre 11,4 Millionen Dollar lebenslange Geschenk – und Nachlasssteuerbefreiung. Und weil jährliche Geschenke die Größe Ihres Nachlasses reduzieren, reduzieren sie die potenzielle Steuerschuld für Ihre Erben.,
Sie dürfen diesen Betrag individuell so vielen Personen geben, wie Sie möchten. Wenn Sie verheiratet sind, können Sie und Ihr Ehepartner jeweils einer bestimmten Person 15,000 US-Dollar für ein jährliches Gesamtgeschenk von 30,000 US-Dollar geben. Zum Beispiel könnte ein Ehepaar einem erwachsenen Kind 30.000 US-Dollar und jedem seiner drei Enkelkinder 30.000 US-Dollar für insgesamt 120.000 US-Dollar pro Jahr geben.
Obwohl Sie und Ihr Ehepartner beide $15,000-Ausschlüsse kombinieren würden, wird diese Strategie als „Geschenkaufteilung“ bezeichnet.,“Und obwohl Sie dem IRS keine zusätzlichen Steuern schulden, müssen Sie bei der Aufteilung von Geschenken möglicherweise noch eine Geschenksteuererklärung—Formular 709—zum Zwecke der Dokumentation einreichen.
Ein $15,000 Jahresgeschenk kann auch unglaublich einfach sein. Es sei denn, Sie und ein Ehepartner sind Geschenk Splitting, Sie brauchen nicht eine Geschenksteuererklärung einreichen. Empfänger schulden normalerweise keine Steuer und müssen keine speziellen Steuerformulare einreichen.
Was sind die Regeln über die Schenkungssteuer Ausschluss geben?,
Betrachten wir Folgendes: Angenommen, Sie geben zwei Enkelkindern in diesem Jahr jeweils 20.000 US-Dollar und einem Familienfreund 10.000 US-Dollar. Das Geschenk an den Freund löst keine Probleme mit der Geschenksteuer aus, da es innerhalb des jährlichen Ausschlusses von 15,000 USD liegt. Aber die Geschenke an die Enkelkinder übersteigen den steuerfreien Betrag um $ 5,000 pro Stück und erfordern besondere Sorgfalt.
Der Betrag, der das jährliche Limit von 15,000 USD überschreitet, wird von Ihrer lebenslangen Schenkungs-und Nachlasssteuerbefreiung in Höhe von 11,4 Millionen USD abgezogen., Wenn Sie Ihre gesamte lebenslange Befreiung nicht bereits aufgebraucht haben, schulden Sie den Enkelkindern keine Steuer auf die Geschenke. Sie müssen jedoch der IRS mitteilen, dass diese Geschenke das jährliche Limit überschritten haben, indem Sie eine Geschenksteuererklärung einreichen. In diesem Beispiel wird Ihre lebenslange Geschenkbefreiung um insgesamt 10.000 US-Dollar (5.000 US-Dollar für jedes Enkelkind) reduziert.
Welche Geschenke sind von der Bundesgeschenk-und Erbschaftssteuer befreit?,
Zusätzlich zu der $ 15,000-Geschenkstrategie gibt es andere Möglichkeiten, wie Sie Geschenke machen können, die die Größe Ihres Nachlasses reduzieren, ohne in Ihr Leben Geschenk-und Nachlasssteuerausschluss zu essen.
Die IRS gibt Ihnen einen Freipass, wenn:
- Sie zahlen die Arztrechnungen für eine andere Person.1
- Sie zahlen die Studiengebühren eines Studenten.2
- Sie leisten einen gemeinnützigen Beitrag zu einer ausgenommenen Organisation.
Es gibt keine jährliche Begrenzung für die Größe dieser Geschenke. Was die Steuern angeht, ist es, als wären das überhaupt keine Geschenke.,
Eine wichtige Einschränkung, wenn es um medizinische und Studiengebühren Geschenke kommt, jedoch: Das Geld muss direkt an die Institutionen gehen, anstatt an den Patienten oder Studenten Sie helfen.
Wie wirkt sich das Geben eines 529-Plans auf die Schenkungssteuer aus?
Wenn Sie einen 529 College-Sparplan finanzieren möchten, kommt das jährliche Geschenklimit von 15,000 US-Dollar wieder ins Spiel. Aber in diesem Fall dürfen Sie fünf Jahre im Wert von $15.000 Geschenksteuerbefreiungen in einen anfänglichen $75.000 Beitrag zu einem Schüler 529 bündeln., Denken Sie daran, dass zusätzliche Geschenke an diese Person während der nächsten fünf Jahre Sie über das jährliche Spendenlimit hinausschieben, sodass Ihr Lebenszeitausschluss um die zusätzlichen Beträge reduziert wird.
Wenn Sie in den fünf Jahren nach dem Geschenk sterben, wird ein anteiliger Betrag Ihres Geschenks zurück in Ihren Nachlass geworfen, jedoch nur zu Steuerzwecken. Das Geld, das du gegeben hast, bleibt auf dem 529-Konto.
Ihr Gebungsplan, vorwärts gehen
Das Endergebnis ist, dass das Geben früher mehr Sinn machen könnte, als darauf zu warten, Ihr Vermögen zu hinterlassen, nachdem Sie gestorben sind., Hayden rät, sich mit einem Steuer-und Immobilienfachmann zusammenzusetzen, um zu überlegen, wie eine Giving-Strategie zu Ihrem Gesamtinvestitionsplan passt, und um festzustellen, ob es für Sie sinnvoll ist, jetzt oder später zu geben.
“ Für viele Menschen kann das Schenken im Laufe ihres Lebens eine großartige Strategie sein, solange sie sich selbst genug lassen, um weiterzuleben. Wenn so viel auf dem Spiel steht, planen Sie sorgfältig mit Hilfe eines Profis“, sagt Hayden.,
1medizinische Versorgung umfasst Kosten, die für die Diagnose, Heilung, Milderung, Behandlung oder Prävention von Krankheiten oder zum Zwecke der Beeinflussung einer Struktur oder Funktion des Körpers oder für den Transport in erster Linie für und wesentlich für die medizinische Versorgung entstehen. Die medizinische Versorgung umfasst auch Beträge, die für eine Krankenversicherung im Namen einer Person gezahlt werden.
2 Beinhaltet keine Bücher, Vorräte, Zimmer und Verpflegung oder ähnliche Ausgaben, die keine direkten Studiengebühren sind.