Wenn Ihr Unternehmen Produkte verkauft, müssen Sie wissen, wie Sie die Kosten für verkaufte Waren berechnen. Diese Berechnung umfasst alle Kosten, die mit dem Verkauf von Produkten verbunden sind. Die Berechnung der Kosten für verkaufte Waren (Zahnräder) für Produkte, die Sie herstellen oder verkaufen, kann abhängig von der Anzahl der Produkte und der Komplexität des Herstellungsprozesses kompliziert sein.
Der 15-Verlängerungstag für die Einreichung von 2019-Steuern im Juli ist vergangen., Wenn Sie eine Verlängerung bis Oktober 15, 2020 beantragt haben, müssen Sie Ihre Steuern bis zu diesem Datum einreichen. Wenn Sie vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen für 2020-Steuern leisten müssen, sind die verbleibenden Fälligkeitstermine für September 15, 2020 und Januar 15, 2021 noch vorhanden.
Kosten für verkaufte Waren und Inventar
Die Berechnung der Kosten für verkaufte Waren konzentriert sich auf den Wert des Inventars Ihres Unternehmens. Wenn Sie ein physisches Produkt verkaufen, ist Inventar das, was Sie verkaufen., Ihr Geschäftsinventar können Artikel sein, die Sie bei einem Großhändler gekauft haben oder die Sie selbst erstellt haben und weiterverkaufen. Sie können auch ein Inventar von Teilen oder Materialien für Produkte führen, die Sie herstellen. Inventar ist ein wichtiges Geschäftsgut mit einem bestimmten Wert.
Die Berechnung der Kosten der verkauften Waren beginnt mit dem Lagerbestand zu Beginn des Jahres und endet mit dem Lagerbestand am Ende des Jahres. Viele Unternehmen führen zu diesen Zeiten eine Bestandsaufnahme durch, um den Wert ihres Inventars herauszufinden.,
Diese „Anleitung“ führt Sie durch die Berechnung der Kosten der verkauften Waren, damit Sie sehen können, wie es gemacht wird und welche Informationen Sie Ihrem Steuerberater geben müssen.
Sie benötigen höchstwahrscheinlich einen Steuerfachmann, um Zahnräder für Ihre Einkommensteuererklärung zu berechnen. Sie sollten jedoch die für diese Berechnung erforderlichen Informationen kennen, damit Sie alle Informationen sammeln können, die in diesen Bericht aufgenommen werden sollen.,
Informationen für die Zahnradberechnung
Bevor Sie beginnen, benötigen Sie einige Informationen:
Abrechnungsmethode. Die IRS verlangt, dass Unternehmen mit Inventar dies mithilfe der Periodenabrechnungsmethode berücksichtigen müssen.
Für kleine Unternehmen gibt es eine Ausnahme von dieser Regel. Wenn Sie ein kleines Unternehmen mit jährlichen Bruttoeinnahmen von 26 Millionen US-Dollar oder weniger in den letzten drei Jahren sind, können Sie möglicherweise entscheiden, kein Inventar zu führen und die Abgrenzungsmethode nicht für die Buchhaltung zu verwenden., Erkundigen Sie sich bei Ihrem Steuerberater, bevor Sie Entscheidungen über Cash vs. Periodenabrechnung treffen.
Inventar kosten methode. Sie müssen die Kosten für Ihr Inventar schätzen. Das IRS ermöglicht je nach Art des Inventars verschiedene Methoden (z. B. FIFO oder LIFO). Das IRS enthält detaillierte Regeln, für welche Identifikationsmethode Sie verwenden können und wann Sie Änderungen an Ihrer Inventarkostenmethode vornehmen können.,
Sie müssen auch andere Informationen über Ihr Inventar sammeln:
- Anfangsbestand, der Wert aller Produkte, Teile und Materialien in Ihrem Inventar zu Beginn des Jahres muss mit Ihrem Endbestand am Ende des Vorjahres übereinstimmen.,
- Kosten für Einkäufe (Teile, Materialien, Fertigprodukte) für Inventar
- Arbeitskosten, Bezahlung der Mitarbeiter für die Herstellung und den Versand von Produkten
- Kosten für Materialien und Lieferungen zur Herstellung und zum Versand von Produkten
- Andere Kosten, einschließlich Versandcontainer, Frachtkosten und Lagerkosten wie Miete, Strom usw.,
- Endbestand, der Wert aller Artikel im Inventar am Ende des Jahres
Die Grundkosten der Waren Formel
Die Grundformel für die Kosten der verkauften Waren ist:
- Anfang Inventar (am Anfang des Jahres)
- Plus Käufe und andere Kosten
- Minus Ende Inventar (am Ende des Jahres)
- Gleich Kosten der verkauften Waren.,
Ein Beispiel für die Kosten der verkauften Waren Berechnung
$ 14.000 Lagerkosten zu Beginn des Jahres
+ $ 8.000 für den Kauf von Materialien oder Produkten, und andere Kosten
– $ 10.000 Endbestand
= $ 12.000 Kosten der verkauften Waren.
Schritte zur Berechnung der Kosten von Waren Verkauft
Schritt 1: Bestimmen Direkte und Indirekte Kosten
Die ZAHNRÄDER berechnung prozess ermöglicht sie abzuziehen alle die kosten der produkte sie verkaufen, ob sie herstellung sie oder kaufen und re-verkaufen sie., Listen Sie alle Kosten auf, einschließlich Arbeitskosten, Material-und Materialkosten und anderer Kosten.
In Zahnrädern sind zwei Arten von Kosten enthalten:
- Direkte Kosten sind Kosten im Zusammenhang mit der Produktion oder dem Kauf des Produkts.
- Indirekte Kosten sind Kosten im Zusammenhang mit Lagerhaltung, Einrichtungen, Ausrüstung und Arbeit.,
Hier ist ein Beispiel für den Unterschied zwischen direkten und indirekten Kosten:
- Direkte Arbeitskosten sind Löhne, die Sie an Mitarbeiter zahlen, die ihre ganze Zeit direkt an den Produkten Ihres Unternehmens arbeiten, einschließlich Vollzeit-und Teilzeitmitarbeitern.,
- Indirekte Arbeitskosten sind Löhne, die Sie an Mitarbeiter zahlen, die in Ihrer Fabrik arbeiten und die keine unmittelbare oder direkte Verbindung zur Herstellung von Produkten haben, einschließlich Lager -, Verpackungs-und Versandarbeiter
Schritt 2: Ermitteln Sie die Betriebskosten
Am schwierigsten zu bestimmen sind die Betriebskosten (für Gebäude und andere Standorte). Hier kommt ein guter Steuerfachmann ins Spiel., Sie müssen einen Prozentsatz Ihrer Einrichtungskosten (Miete oder Hypothekenzinsen, Nebenkosten und andere Kosten) für jedes Produkt für den betreffenden Abrechnungszeitraum (normalerweise ein Jahr für Steuerzwecke) festlegen.
Schritt 3: Bestimmen Sie den Anfang Inventar
Inventar umfasst die Ware auf Lager, Rohstoffe, work in progress, Fertigprodukte und Lieferungen, die Teil der Artikel, die Sie verkaufen. Möglicherweise müssen Sie alles im Inventar physisch zählen oder während des Jahres eine laufende Zählung durchführen.,
Ihr Anfangsinventar in diesem Jahr muss genau dem Ihres Endinventars im letzten Jahr entsprechen. Wenn die beiden Beträge nicht übereinstimmen, müssen Sie auf Ihrem Steuerformular eine Erklärung für die Differenz einreichen.
Schritt 4: Käufe von Inventargegenständen hinzufügen
Die meisten Unternehmen fügen im Laufe des Jahres Inventar hinzu. Sie müssen die Kosten jeder Sendung oder die gesamten Herstellungskosten jedes Produkts, das Sie zum Inventar hinzufügen, im Auge behalten. Bewahren Sie bei gekauften Produkten die Rechnungen und andere Unterlagen auf., Für die von Ihnen hergestellten Artikel benötigen Sie die Hilfe Ihres Steuerfachmanns, um die Kosten für das Hinzufügen zum Inventar zu ermitteln.
Schritt 5: Bestimmen Sie den Endbestand
Endbestandskosten werden normalerweise durch eine physische Bestandsaufnahme von Produkten oder durch Schätzung bestimmt.
Die Lagerkosten können für beschädigtes, wertloses oder veraltetes Inventar reduziert werden. Melden Sie bei beschädigtem Inventar den geschätzten Wert. Für wertloses Inventar, müssen Sie den Nachweis erbringen, dass es zerstört wurde., Für veraltetes (veraltetes) Inventar müssen Sie auch Nachweise für den Wertverlust vorlegen.
Erwägen Sie, veraltetes Inventar an eine Wohltätigkeitsorganisation zu spenden.
Schritt 6: Führen Sie die Zahnradberechnung durch
Zu diesem Zeitpunkt haben Sie alle Informationen, die Sie benötigen, um die Zahnradberechnung durchzuführen. Sie können dies in einer Tabelle tun oder sich von Ihrem Steuerfachmann helfen lassen.,
Kosten von Waren Verkauft auf Business Tax Returns
Die prozess und form für die berechnung der kosten von waren verkauft und einschließlich es auf ihre business tax return sind verschiedene für verschiedene arten von unternehmen.
Für Einzelunternehmer und LLCs mit einem Mitglied, die Schedule C als Teil ihrer persönlichen Steuererklärung verwenden, werden die Kosten der verkauften Waren in Teil III berechnet und im Einkommensabschnitt (Teil I) dieses Schedule enthalten.,r>
For partnerships, multiple-member LLCs, corporations, and S corporations, the cost of goods sold is calculated on Form 1125-A., Dieses Formular ist kompliziert und es ist eine gute Idee, Ihren Steuerfachmann dazu zu bringen, Ihnen dabei zu helfen.
Haftungsausschluss: Die Informationen in diesem Artikel dienen Ihrer allgemeinen Information; Es handelt sich nicht um Steuer – oder Rechtsberatung. Jede Geschäftssituation ist anders und die Steuervorschriften ändern sich. Bitte holen Sie sich Hilfe von Ihrem Steuervorbereiter, um sicherzustellen, dass Ihre Berechnungen korrekt sind., kosten der verkauften Waren, siehe diesen Artikel aus dem IRS publishing 334 Tax Guide for Small Business