Massachusetts ist einer von nur neun Staaten, die eine persönliche Einkommensteuer pauschal erheben. Für 2020 sank die Rate auf 5%—den niedrigsten Stand seit Jahrzehnten. Der Staat hat ein Gesetz in 2002 erlassen, das den Satz an die Staatseinnahmen anbindet. Jeder zahlt den gleichen Steuersatz, außer für diejenigen mit sehr begrenztem Einkommen, die nichts bezahlen.
Der Bay State hat keine Steuerklassen—das progressive Steuersystem, das in vielen anderen Staaten gilt und einen höheren Steuersatz auferlegt, wenn das Einkommen steigt.,
Steuerpflichtiges Einkommen in Massachusetts
Massachusetts folgt im Allgemeinen den Bundesregeln für steuerpflichtiges Einkommen, hat aber einige Ausnahmen. Zinserträge aus staatlichen und lokalen Anleihen, die außerhalb von Massachusetts ausgegeben werden, sind steuerpflichtig, obwohl sie nicht auf Ihre Bundesrendite besteuert werden. Ebenso sind Einkommen aus ausländischen Quellen, die bei Ihrer Bundeserklärung ausgeschlossen werden könnten, in Massachusetts steuerpflichtig.
Massachusetts besteuert keine Renteneinnahmen aus Bundes-oder Landesrenten., Sozialversicherungsleistungen sind ebenfalls ausgenommen, zusammen mit Invaliditätseinkommen, die aus einer Verletzung im Zusammenhang mit militärischen Aktionen oder einem Terroranschlag resultieren.
Eine Liste der Bundesabzüge, die sowohl bei der Berechnung des bereinigten Bruttoeinkommens in Massachusetts zulässig als auch nicht zulässig sind, ist auf der Website des Massachusetts Department of Revenue verfügbar.
Massachusetts Steuerbefreiungen
Ausnahmen reduzieren Sie Ihr steuerpflichtiges Einkommen viel wie Abzüge tun.,
Sie können eine Befreiung von 2.200 USD erhalten, wenn Sie oder Ihr Ehepartner rechtlich blind sind, eine Befreiung von 1.000 USD für jeden Unterhaltsberechtigten, eine Befreiung für den vom Bund abzugsfähigen Teil Ihrer medizinischen und zahnärztlichen Ausgaben, eine Befreiung von 700 USD für 65 Jahre oder älter und eine persönliche Befreiung basierend auf Einkommen und Anmeldestatus.
Massachusetts Steuerabzüge
Massachusetts ermöglicht es Ihnen, viele Ihrer Bundes über der Linie Abzüge auf Ihrer staatlichen Rückkehr zu nehmen, um zu einem niedrigeren bereinigten Bruttoeinkommen für Steuerberechnungszwecke zu gelangen., IRA-Beiträge sind jedoch nicht oberhalb der Linie abzugsfähig. Dies bedeutet, dass Sie auf alle geleisteten Beiträge besteuert werden. Ab 2019 bot der Staat keinen Standardabzug an.
Abzüge wie Studentendarlehenszinsen, Umzugskosten und Studiengebühren sind auf Ihrer Massachusetts Rückkehr erlaubt.
Zu den anderen absetzbaren Elementen gehören:
- Kinderbetreuung / behinderte abhängige Pflege: Sie können Beträge abziehen, die für die Kinderbetreuung oder die Betreuung eines behinderten Abhängigen oder Ehepartners gezahlt werden, damit Sie arbeiten oder nach Arbeit suchen können., Der maximale Abzug beträgt 4.800 USD für einen qualifizierten Abhängigen oder 9.600 USD für zwei oder mehr Abhängige ab 2019.
- Abhängiger Abzug: Ein Abzug ist für Unterhaltsberechtigte unter 12 Jahren, Unterhaltsberechtigte ab 65 Jahren oder Behinderte Unterhaltsberechtigte zulässig. Der Abzugsbetrag beträgt $ 3.600 für einen Abhängigen. Der maximale Abzug beträgt $ 7.200 für zwei oder mehr Abhängige. Sie können diesen Abzug oder den Abzug für die Kinderbetreuung/abhängige Pflege nehmen, je nachdem, was größer ist. Du kannst nicht beides nehmen.,
- Rentenbeiträge: Steuerzahler und ihre Ehepartner erhalten einen Abzug von jeweils 2.000 US-Dollar für Beiträge zur Sozialversicherung, zur Eisenbahn, zur US-Regierung oder zur Altersvorsorge in Massachusetts. Medicare-Prämien, die von den Rentenzahlungen abgezogen werden, sind nicht abzugsfähig.
- Mietabzug: Sie können einen Abzug von bis zu 50% der im Laufe des Jahres gezahlten Miete erhalten, wobei der Gesamtabzug ab 2019 3,000 USD nicht überschreiten darf.
- Pendlerabzug: Einzelpersonen können Pendelkosten abziehen, einschließlich der gezahlten Mautgebühren und der Kosten für Transitpässe, jedoch nur, wenn sie 150 USD pro Jahr überschreiten., Der maximale Pendlerabzug beträgt 750 USD pro Person.
Massachusetts Capital Gains Tax Rates
Massachusetts besteuert 2020 alle Erträge pauschal mit 5%—mit Ausnahme kurzfristiger Kapitalgewinne.
Kurzfristige Kapitalgewinne sind solche aus dem Verkauf von Vermögenswerten, die Sie seit weniger als einem Jahr besitzen. Kurzfristige Kapitalgewinne werden mit 12% besteuert. Langfristige Kapitalerträge aus Vermögenswerten, die ein Jahr oder länger gehalten werden, werden als ordentliches Einkommen zum regulären Satz von 5% für 2020 besteuert.,
teuergutschriften
Steuergutschriften werden von der Steuer abgezogen, die Sie schulden, und einige von ihnen werden zurückerstattet. Dies bedeutet, dass der Staat Ihnen einen Teil des Guthabens zurückerstattet, der nach Abzug der von Ihnen geschuldeten Steuer übrig geblieben ist. Die folgenden Credits sind in Massachusetts verfügbar:
- Earned Income Credit: Diese Gutschrift wird zurückerstattet und kann ab 2019 für 30% Ihres Bundes-Earned Income Credit (EIC) beansprucht werden.
- Kredit mit begrenztem Einkommen: Diejenigen, die bestimmte Einkommensschwellen erreichen, können sich für den Kredit mit begrenztem Einkommen (LIC) qualifizieren., Die Höhe dieser Gutschrift hängt von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) ab, nachdem Sie Abzüge über der Linie vorgenommen haben, und hängt auch von Ihrem Anmeldestatus ab. AGI Grenzen ab 2019 sind $14,000 für einzelne Filer, $25,200 plus $ 1,750 pro abhängig für diejenigen, die als Leiter des Haushalts qualifizieren,und $28,700 plus $1,750 pro abhängig für Ehepaare, die gemeinsam Datei. Wenn Sie mehr verdienen, können Sie sich nicht qualifizieren.
- Immobiliensteuergutschrift: Diese Gutschrift wird ebenfalls zurückerstattet., Bestimmte Steuerzahler ab 65 Jahren können diese Gutschrift für Immobiliensteuern beanspruchen, die für ein Haus gezahlt werden, das sie besitzen oder das sie als Hauptwohnsitz mieten. Die Gutschrift entspricht dem Betrag, um den die Grundsteuerzahlungen 10% ihres Gesamteinkommens für das Steuerjahr überschreiten. Mieter müssen 25% ihrer Jahresmiete anstelle von Grundsteuerzahlungen verwenden.
Zusätzliche Gutschriften, z. B. eine für Einkommensteuern, die an einen anderen Staat gezahlt werden, und eine für erneuerbare Energien, sind ebenfalls verfügbar.,
Krankenversicherungsberichterstattung
Gemäß dem Massachusetts Health Care Reform Law müssen Sie Informationen zu Ihrem Krankenversicherungsschutz in Ihrer Steuererklärung melden. Möglicherweise müssen Sie Strafen an den Staat zahlen, wenn Sie nicht ganz oder teilweise versichert waren.
Massachusetts Kein Steuerstatus
Massachusetts erlegt denjenigen mit sehr niedrigem Einkommen keine staatliche Steuer auf., Im Jahr 2019 beläuft sich dies auf 8,000 US-Dollar für alleinstehende, 14,400 US-Dollar plus 1,000 US-Dollar pro Unterhaltsberechtigtem für den Haushaltsvorstand und 16,400 US-Dollar plus 1,000 US-Dollar pro unterhaltsberechtigtem für Ehepaare, die gemeinsam einreichen.
Einreichung Ihrer Rückkehr
Alle Einwohner mit einem Bruttoeinkommen von mehr als $8,000 und Nicht-Einwohner, deren Einkommen die geringere von $8,000 oder die anteilige persönliche Befreiung übersteigt, sind verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung von Massachusetts einzureichen. Rücksendungen sind normalerweise fällig April 15 (Juli 15 in 2020), und Sie können auf Papier oder elektronisch einreichen., Der Staat verfügt über ein kostenloses E-File-Programm namens MassTaxConnect, oder Sie können elektronisch über staatlich zugelassene Steuerpraktiker Datei, Websites, oder Software. Wenn Sie lieber auf Papier einreichen möchten, sind Formulare online verfügbar.,